广州市番禺区审计局2020年法治政府建设年度报告

　　2020年，我局在区委区政府和上级审计机关的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣法治政府建设工作，积极履行审计监督职责，对标新要求，谋划新举措，不断推进法治政府建设。现将有关情况报告如下：

　　一、加强党风廉政建设对法治建设的引领

　　（一）务实创新抓党建工作，有力推进标准化建设

　　在法治建设工作中，我局始终坚持党的领导，以政治建设引领法治建设，局党组带领全局人员系统学习党章、党的十九届四中、五中全会精神以及《习近平谈治国理政》第三卷、习近平总书记关于新冠肺炎疫情防控和复工复产工作等一系列重要讲话和批示精神、习近平总书记出席深圳经济特区建立40周年庆祝大会和视察广东重要讲话、重要指示精神，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化，2020年建立健全党建相关制度13项；成立党组成员和党支委委员为架构的党建工作领导小组，制定《番禺区审计局党支部工作手册》和《番禺区审计局2020年党建工作任务清单》，明确党组织工作流程，明确支委委员职责，明确党组班子及班子成员、党支部及支委成员、党小组及全体党员的2020年党建工作任务，压实责任。

　　（二）筑牢廉政“防火墙”，纪律规矩意识不断增强

　　在法治建设工作中，我局注重加强局机关的廉政建设，加强自我监督，防止“灯下黑”。开展局党组2019年以来落实全面从严治党“两个责任”自查自纠工作，认真贯彻落实“党要管党、从严治党”的重大政治任务，坚持责任担当，扎实有效推进各项工作。加强党风廉政建设工作研究部署，党组书记承担党风廉政建设“第一责任人”责任，牵头制定《番禺区审计局2020年党风廉政建设和反腐败工作计划》。进一步落实《番禺区关于落实党风廉政建设“两个责任”的实施意见》，制定《党组书记责任基本清单》和《党组领导班子其他成员责任基本清单》，确保权责一致。纪检委员牵头制定《番禺区审计局纪检委员履职制度》，为纪检委员发挥作用提供保障。分管廉政建设工作的局领导对科级领导职务干部选拔考察对象廉政方面审核把关，负责指导审计回访工作开展。

　　二、认真依法履行审计职责，促进法治建设

　　2020年，我局坚持围绕中心、服务大局，着力发挥审计在促进上级重大决策部署贯彻落实、维护经济安全、推动深化改革、促进依法治区、推进廉政建设等方面的积极作用，至11月底，完成审计(调查)项目20个，查出问题金额59 648.27万元，其中：违规金额36 502.84万元、管理不规范金额23 145.43万元；审计期间整改金额10 736.53万元；审计处理处罚42 087.56万元，其中：应上交财政57.50万元、应调账处理金额5 584.73万元，应归还原渠道资金36 445.33万元；提交审计报告和专项审计调查报告32篇。提出审计建议51条。促进被审计单位建立健全规章制度15项。

　　（一）聚焦审计监督职责，服务大局能力不断提升

　　1.以提升重大政策执行力为导向，加强政策落实跟踪审计

　　组织完成了番禺区2020年三个季度重大政策措施落实情况跟踪审计，重点实施了新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，推进复工复产政策落实、疫情期间减税降费政策措施落实跟踪审计，新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计，番禺区医疗系统清理拖欠民营企业中小企业账款情况的审计调查，民办教育方面政策落实跟踪审计等民生审计项目，促进做好“六稳”工作，落实“六保”任务。充分发挥审计监督在维护财经秩序、提高资金效益、推动反腐倡廉、服务经济社会高质量发展等方面的积极作用。

　　2.以拓展预算执行审计覆盖面为目标，加强同级财政审计

　　一是在总体分析的基础上分散核实。充分运用数字化审计模式，借助市审计局信息平台及时采集并利用财政、工商等跨部门数据。今年财政“同级审”完成对全区66家一级预算单位预算执行特定事项的综合分析，进一步拓展区一级部门预算执行审计覆盖面。二是运用审计“两统筹”方式，把本级预算执行审计与上级下发的财政存量资金统筹盘活与政府投资基金管理使用情况、政府债务及债券资金管理使用情况、涉农资金统筹整合政策落实情况、省级学前教育发展专项资金、省级工业企业转型升级专项资金、省级加强固体废物综合治理专项资金、征地拆迁资金等专题审计有机结合起来，有的放矢、突出审计重点，切实提升审计监督效能。

　　3.以推动领导干部履职尽责为重点，加强经济责任审计

　　一是根据近年机构变化和管理权属的变动，对区级经济责任审计对象进行调整，明确纳入我区经济责任审计对象名单的单位共65个。二是召开区经济责任审计联席会议，制定我区五年经济责任审计规划和工作方案，以五年为一个周期，实现我区经济责任审计全覆盖。三是积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目的组织方式的运用，今年安排了1个经济责任+预算执行审计，1个经济责任+企业审计，2个经济责任+资源环境审计，进一步深化多种审计模式融合。四是认真学习贯彻落实经济责任审计新规定，及时调整审计程序、责任界定、救济途径等内容。五是认真履行区委审计委员会办公室及区领导干部经济责任审计联席会议办公室的职能作用，加强与相关部门的协作配合。

　　4.以提高建设资金使用效益为根本，加强政府投资审计

　　一是开展广东番禺中学扩建九年一贯制学校工程项目审计、南大干线（东新高速-莲花大道）土地整治工程PPP项目专项审计调查、胜石河黑臭水体治理工程专项审计调查、洛浦街36条河涌224项整治工程审计调查。二是向工程变更管理部门定期收集一类变更项目以实施相关审计监督工作，制定政府投资公共工程建设项目全覆盖审计规划。三是借鉴其他区局的做法，借助中介力量实施工程专项审计调查，填补技术空白。四是结合对我区政府投资建设项目“底数”摸底的结果，制定《政府投资重大公共工程项目审计全覆盖工作方案（2020年7月-2025年6月）》。五是针对政府投资公共工程建设项目的重点内容和重点环节，归集发现的存在问题，剖析产生原因，提出解决思路，形成调研文章以供区政府参考决策，促有关职能部门加强管理。

　　5.以推动形成绿色发展方式为方向，探索自然资源资产审计

　　开展两个镇街党政主要领导的自然资源资产离任（任中）审计，关注自然资源资产和环境制度及指标构建和政策执行情况、贯彻落实党中央、省、市以及区委区政府关于生态文明建设的重大决策部署情况、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况、推进环境保护重点工程项目建设情况和贯彻落实党中央、省、市巡查、专项督察反馈意见的整改情况等方面。

　　（二）认真完成各项配合工作促进法治建设

　　1.配合上级审计机关和区委区政府及相关部门推进工作

　　（1）按照区委区政府工作安排，抓好省审计厅对我区党政主要领导干部审计的整改工作，协助组织各单位完善整改台账，严格把关各单位整改落实措施，确保整改落实到位。收集汇总整改情况，代拟整改报告。提出建议，举一反三，完善机制。

　　（2）按照区政府交办任务，抓好广州市2020年第一季度贯彻落实国家和省重大政策措施情况跟踪审计，审计署广州特派办重大政策审计项目涉及番禺区事项的核查和整改情况，广州市建设工程项目招标投标情况专项审计调查、广州市人民政府关于2018年度市级预算执行和其他财政收支审计、广州市进一步扩大对外开放积极利用外资若干政策措施实施情况专项审计调查、广州市区乡村振兴绩效专项审计调查、广州市水库移民专项资金审计、广州市区乡村产业振兴专项审计调查等发现问题的整改工作，督促各单位落实整改。同时，跟进相关工作并出具《番禺区综合治税情况的专题报告》和《番禺区洛浦街计划外河涌综合整治工程专项审计调查情况的报告》。开展2020年上半年番禺区房产税、城镇土地使用税减免合理、合规情况调查工作，配合区纪委监委开展番禺区对口帮扶梅州市五华县精准扶贫精准脱贫专项审计。

　　（3）派遣年轻干部参加审计署广州办和省审计厅联合开展的广东省2019年税务部门税收和非税收入征管审计项目工作；派遣干部参加2020年度县级地方党委政府主要领导干部经济责任异地同步审计工作；派员配合市局赴毕节市开展2020年度东西部扶贫协作跟踪审计。

　　2.充分发挥参谋作用，促进相关工作的监管

　　2020年，我局先后对政府采购中使用番禺产品及服务情况、综合治税情况、公建配套设施管理使用现状、区属企业监事会成员兼任派驻审计专员的管理深入开展调研，并形成相关调研报告或工作汇报呈报区政府，并经区常务会议讨论。同时，针对我区政府投资工程项目建设环节的弊病与防治书写调研文章，上述均促进了相关工作的监管。此外，我局在如下重点审计领域的工作，如番禺区2020年第一季度、第二季国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计、番禺区级2019年度预算执行和其他财政收支审计的相关审计报告均经区常务会议讨论并压实整改工作责任。

　　3.按照中央省市区各级要求做好新冠肺炎疫情防控工作

　　局党组带头落实管控责任，扎实做好本单位预防和控制工作。一是制定防控应急预案，及时、全面掌握干部职工健康状况和居家情况，教育引导干部职工落实防护措施，发动全体干部职工及其家庭成员在“穗康”小程序填报来穗和个人健康信息。二是细化单位办公场地防控措施并加以落实，同时做好口罩、消毒液等防控必需品的供应保障。三是加强宣传引导，要求全体干部职工响应国家少出门的号召，避免人群密集情况，做到不造谣、不传谣、不信谣。四是形成疫情防控工作常态化，持续跟进并做好相关工作。

　　（三）加强内部管理，促进审计机关自身依法履职

　　1.完善审计回访机制，强化审计整改管理

　　一是加强审计整改规范化管理。制定《番禺区审计局审计整改执法监督工作规程（试行）》，明确监督工作对象、内容、工作职责、程序方式以及落实审计整改的其他措施等内容。二是通过审计整改监督管理系统对审计项目整改情况进行信息化管理。三是确定“实施回访—撰写回访报告—建立审计项目回访台账”的制度骨架，把回访工作和整改监督进行有机融合，提高审计工作的协调性。四是将回访内容拓宽至结合整改执法监督工作规程，掌握被审计单位落实执行审计报告发现问题和审计决定书决定事项的整改情况、被审计单位对审计意见的采纳情况等多个方面。五是本着“突出重点，兼顾一般”的原则，重要项目必现场回访，其他项目视整改情况现场回访和函访回访灵活调整，完成了对上年度18个审计项目回访工作。

　　2.修订业务基本流程，完善项目审理办法

　　从进一步完善制度建设出发，对审计业务基本流程和审计项目审理办法进行修订，围绕有关计划编制、审理、审计征求意见阶段等重要环节，进一步完善相关条款，更切合审计体制改革和经济责任审计新规定颁布后的新情况，为进一步规范审计项目程序奠定坚实基础。

　　3.推进内审机制建立，加大内部审计监督力度

　　一是通过专题调研、座谈、实施审计项目等途径对全区单位及部门的内审机构及开展内审工作的情况进行了摸查。二是组织全区区直部门及事业单位、镇街、区属公有企业举办内部审计工作培训班。三是逐个走访、逐个研究、逐个督促，解决各单位在推进内审工作过程中遇到的困难和疑问，并就内审机制建设、内审工作计划、人员架构等方面给予建议和指导。四是定期跟踪核查内审制度的建立情况，对各单位内审制度不完善的地方提出改进意见，促进各单位自我完善和法治建设。

　　三、存在的主要问题和2021年工作重点

　　我局的审计法治化建设取得较好成绩，审计人员法律意识明显增强，依法审计能力和水平得到提高，但对照上级要求和社会经济形势发展，仍存在不少差距和不足。2021年，我局将重点做好以下工作：

　　一是继续配合完善审计制度体系建设。全面贯彻党中央、省市区的方针会议精神，认真贯彻落实习近平总书记各时期的重要讲话和批示精神，聚焦打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，大力推动审计全覆盖，走高质量内涵式审计发展路子，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为保持我区经济持续健康发展和社会大局稳定提供坚强保障。

　　二是继续推进依法审计。按照法定的审计职责、权限和程序，深化政府财政审计工作、领导干部经济责任审计工作、专项、绩效审计工作、政府投资项目审计工作，正确履行审计监督职责，始终坚持审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定，努力维护审计的严肃性和独立性，推动形成崇尚法治、建设法治、厉行法治的良好氛围。

　　三是加强审计成果转化利用。一是从规范管理，防范风险的角度出发，从体制机制上提出解决问题和预防问题的办法。二是对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼，把握普遍性和规律性问题，形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果。三是建立健全整改跟踪落实机制，对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查，督促被审计单位认真整改。