关于广州市番禺区2021年上半年预算执行情况和2021年第一次预算调整方案的报告

　　——在广州市番禺区十七届人大常委会第五十二次会议上

　　番禺区人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

　　按照《预算法》的规定和区人大常委会的工作安排，受区政府委托，现将我区2021年上半年预算执行情况和2021年第一次预算调整方案报告如下：

　　一、2021年上半年预算执行情况

　　2021年，番禺区财政部门在党的十九大和十九届四中、五中全会精神指引下，围绕区委、区政府的决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力稳生产、扩投资、振消费、促开放等各项工作，统筹疫情防控和经济社会发展成果日益巩固，经济运行呈现“稳中加固、稳中向好”的发展态势，主要经济指标增速强劲反弹、持续向好，为实现上半年经济发展目标注入了强劲动力，为完成全年任务提供了有力支撑。

　　(一)一般公共预算

　　1.收入执行情况

　　1-6月，全区一般公共预算收入621,585万元，同比增收72,566万元，增长13.22%。在全市11区中，收入总量排名第二。

　　从收入结构看，税收收入439,071万元，占收入总额的70.64%，同比增收93,913万元，增长27.21%；非税收入182,515万元，同比减收21,347万元，下降10.47%。

　　从分部门收入情况看，税务部门组织收入463,752万元，同比增收81,874万元，增长21.44%；财政部门收入157,834万元，同比减收9,307万元，下降5.57%。

　　增收的主要原因：一是去年同期受疫情影响、增值税、城市维护建设税等多个税种基数较低；二是企业利润稳步增长，且欢聚集团预缴直播业务转让企业所得税20,400万元，拉动该企业所得税增长；三是房产税、城镇土地使用税的税期调整。

　　减收原因：一是去年同期区国资局上缴番禺客运站征地款34,427万元、美丽华地块收储款19,728万元、区发改局上缴办公楼预付款5,000万元，垫高了同期基数，上半年国有资源（资产）有偿使用收入仅实现6,001万元，同比减收60,442万元，下降90.97%；二是根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（税务总局公告2020年第25号），文化事业建设费实施免征新政策，文化事业建设费收入大幅下降89.44%。

　　从税种上看，增值税收入205,814万元，较去年同期增收49,214万元，增长31.43%；企业所得税收入111,263万元，较去年同期增收21,398万元，增长23.81%；城市维护建设税收入51,339万元，较去年同期增收12,587万元，增长32.48%。

　　从行业上看，2021年上半年纳税前十大行业中，除了信息传输、软件和信息技术服务业因华多网络科技有限公司减收而下降14.27%以外，其他九个行业都实现不同程度的增长。

　　由于通用设备和汽车制造业均实现增长（广汽乘用车有限公司增长明显），拉动制造业增长34.10%；在广州利合房地产开发有限公司增收的推动下，房地产业的增值税和企业所得税增长显著，房地产业税收增长43.60%；在广州市中联实业有限公司、广州沃尔玛百货有限公司等零售企业增收的拉动下，批发和零售业增长12.19%；建筑业在振中建设集团有限公司、广东冠粤路桥有限公司等建筑企业增收的带动下，增长50.19%；由于庄士中国地产有限公司发生代扣股息红利企业所得税和股权转让企业所得税，使金融业税收增长58.49%；广州市舜德酒店管理有限公司税收增长，拉动租赁和商务服务业税收增长7.25%；科学研究和技术服务业税收增长26.36%，主要受佳都科技集团股份有限公司、思科（中国）创新科技有限公司等科技企业的推动，该行业增值税增长明显；交通运输、仓储和邮政业税收增长23.25%，主要是在武广铁路客运专线有限责任公司增长的拉动下，该行业企业所得税和增值税实现增长；居民服务、修理和其他服务业由于房产税、增值税和企业所得税均实现增收而增长20.67%。

　　2.支出执行情况

　　1-6月，全区一般公共预算支出889,162万元，同比增支151,972万元，增长20.62%。其中，区级支出771,325万元，同比增支161,163万元，增长26.41%；镇级支出117,838万元，同比减支9,190万元，下降7.23%。

　　(二)政府性基金预算

　　1.收入执行情况

　　1-6月，全区政府性基金预算收入969,868万元，同比增收632,867万元，增长187.79%。其中，国有土地使用权出让收入906,827万元，同比增收611,844万元，增长207.42%，增收原因是受2021年土地集中出让的政策影响，多块土地出让收入集中在6月入库；城市基础设施配套费收入46,999万元，同比增收19,758万元，增长72.53%。

　　2.支出执行情况

　　1-6月，全区政府性基金预算支出771,196万元，同比增支108,766万元，增长16.42%，增支原因主要在于政府性基金预算收入增长导致支出增长。支出主要为土地储备相关支出264,275万元、路桥建设项目支出60,961万元、污水工程项目支出27,706万元、污水处理运营服务费32,517万元等。

　　（三）国有资本经营预算

　　1.收入执行情况

　　1-6月，国有资本经营预算收入400万元，同比减收11,433万元，下降96.62%。减收原因主要是上半年没有国资的产权转让收入。

　　2.支出执行情况

　　1-6月，国有资本经营预算支出5,271万元，同比减支2,373万元，下降31.04%，根据收支平衡原则，国有资本经营预算收入下降，相应减少预算支出。支出主要用于对番发集团注资5,000万元。

　　（四）财政专户预算

　　1.收入执行情况

　　上半年，区级财政专户预算收入7,308万元，为年初预算的46.31%，同比增收1,321万元，增长22.07%。增收原因主要是去年受新冠肺炎疫情影响导致基数较低，教育收费同比增长。

　　2.支出执行情况

　　上半年，全区完成财政专户预算支出4,072万元，为年初预算的20.27%，同比减支1,030万元，下降20.19%。减支的主要原因是卫生健康支出比去年同期减少1,058万元。

　　（五）地方政府债务管理情况

　　1.新增债券下达情况

　　2021年上半年市已下达我区地方政府新增债券资金105,000万元，具体分配如下：

　　（1）4月批次新增债券发行期限均为10年，年利率为3.41%，其中：新增一般债券安排用于番禺区景观大道（莲花大道-S362线）-沙湾段工程5,000万元;新增专项债券安排用于粤港澳大湾区广州国际科技创新城智慧园区配套设施品质提升工程50,000万元、广州番禺上市企业工业扩产产业园配套设施工程23,000万元、广州番禺广汽基地园区配套设施工程5,000万元、番禺区黑臭河涌合流管（渠）清污分流改造工程18,791万元。

　　(2)6月批次新增专项债券发行期限为10年，年利率3.32%，安排用于番禺区黑臭河涌合流管（渠）清污分流改造工程3,209万元。

　　2.再融资债券下达情况

　　我区成功获批2021全年再融资债券额度220,312万元，其中：一般债券50,274万元、专项债券170,038万元。截至2021年6月，市已下达我区再融资一般债券39,564万元、专项债券75,533万元，合计115,097万元用于偿还到期地方政府置换债券本金。

　　3.2021年上半年债务化解情况

　　我区严格按照化债方案履行偿债责任，截至2021年6月，我区已累计拨付地方政府债券还本付息资金152,947万元,其中：还本115,101万元、付息37,846万元；2021年我区进一步加大存量隐性债务化解力度，克服困难，统筹使用财政资金与企业自有资金偿还存量隐性债务6.35亿元，顺利在4月底前将存量隐性债务全部清零。

　　4.地方政府债务余额与限额情况

　　截至2020年底，全区地方政府债务余额为2,022,829万元，其中：一般债务462,626万元、专项债务1,560,203万元。2020年市核定我区地方政府一般债务限额494,066万元、专项债务限额1,599,855万元，合计2,093,921万元。目前市尚未下达2021年债务限额，按照限额分配原则，预计市将在我区2020年基础增加新增债券限额，全区政府债务风险等级均处于绿色安全区域，风险可控。

　　二、2021年预算调整方案

　　为推动积极财政政策提质增效，强化对国家、省、市、区重大战略任务的财力保障，统筹更多资金用于推动做好“六稳”工作 落实“六保”任务，结合区委区政府确定的急需安排的支出需求，按照预算法等相关规定和“收支平衡”的原则，拟定区本级第一次预算调整方案如下：

　　（一）一般公共预算

　　1.收入预算

　　预计调整后我区2021年一般公共预算收入为1,042,300万元，其中税收收入748,800万元、非税收入293,500万元，与年初预算持平。

　　按现行财政体制计算，全区一般公共预算收入1,042,300万元，加上上级转移性收入548,636万元、调入资金698,728万元，区本级上年结余31,974万元（全部为专项结转），减去对市转移性支出253,836万元后，全区年度总收入为2,067,802万元。比年初预算可支配财力1,953,223万元增加114,578万元，增长5.87%。增加的主要原因是收到省财政厅下达我区再融资债券额度，拟将年初用土地出让收入安排的政府专项债还本资金调入到一般公共预算补充财力。

　　2.支出预算

　　为严格落实政府部门带头过紧日子思想，进一步压减办公费、会议费、培训费、公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车运行维护费等行政性经费，统筹更多资金用于我区“六稳”“六保”工作，结合目前区委、区政府重点项目和各项政策性支出需求以及各项目支出进度情况，对本次调整统筹收回资金72,662万元,加上补充财力114,578万元，可安排的区级一般公共预算合共187,240万元，建议安排如下：

　　（1）为确保基层运转，基层“三保”支出不留硬缺口，追加各镇税收返还50,000万元。

　　（2）追加增人增资经费50,000万元。

　　（3）政策性增资及住房公积金、住房改革性补贴等相应增加的人员费用支出7,707万元。

　　（4）追加水务投资集团有限公司增资款20,000万元。

　　（5）追加新型冠状病毒肺炎疫情防控专项经费6,000万元。

　　（6）追加区第二人民医院设备购置专项经费6,000万元。

　　（7）追加各镇街共享税收收入增量奖励4,343万元。

　　（8）追加中关村青创汇项目基础运营费3,600万元。

　　（9）追加校园安保经费2,964万元。

　　（10）追加对口帮扶贵州省东西部协作资金2,325万元。

　　（11）追加宝墨园、南粤苑改扩建工程1,500万元等等。

　　由于在年度预算执行中存在较多难以预见的支出，上半年共发生项目调剂56,000万元（剔除转移支付至镇街和主管部门二次分配的项目），主要是动用年初预留增人增资10,972万元、动支预备费12,770万元用于新冠肺炎疫情防控专项、因项目实施需要在部门之间调整的支出32,258万元。

　　调整后，全年一般公共预算支出为2,067,801万元，比年初支出预算1,953,223万元增加114,578万元，增长5.87%。

　　（二）政府性基金预算

　　1.收入预算

　　预计我区全年基金预算收入为1,935,500万元，与年初预算持平。

　　基金预算收入加上上年结余13,279万元、上级转移性收入164,293万元，减去上解支出1,090万元、调出资金683,228万元后，全年基金预算可支配财力为1,428,755万元，比年初预算可支配财力1,543,333万元减少114,578万元，减少原因是加大调入一般公共预算。

　　2.支出预算

　　将专项债券还本支出155,405万元调整为使用再融资债券支出;将土储专项支出40,000万元、广汽新能源汽车产业园四号路（园西大道至南大干线）工程3,151万元、景观大道（莲花大道-S362线）工程2,500万元、亚运大道跨砺江河大桥工程2,000万元、国际创新城金光东隧道工程9,202万元等合共68,494万元调整为使用专项债券支出。

　　同时，根据项目实施进度和资金需求情况，调减洛浦街河涌整治工程5,000万元、基本农田保护补贴资金300万元、路灯中小维修及管养费128万等合共7,319万元。

　　调整后的财力231,218万元，其中114,578万元调入到一般公共预算，其余116,640万元建议安排如下：

　　（1）安排清理历年挂账资金72,000万元；

　　（2）追加专项债券利息支出3,015万元；

　　（3）追加区城管局园林绿化改造2,000万元；

　　（4）追加区水务局污水处理运营服务费26,000万元；

　　（5）追加区水务局排水设施日常运行维护费4,287万元；

　　（6）追加区规资局地形图新测及更新项目1,068万元；

　　（7）追加镇街土地收益分成款2604万元；

　　（8）追加广州南站石壁组团城市设计深化工作经费982万元等31个项目。

　　上半年，按项目实施进度和资金需求情况，及时对个别项目资金进行了调整，基金预算共发生项目调剂63,800万元（剔除转移支付至镇街和主管部门二次分配的项目）。

　　经调整后，全年基金预算支出调整为1,428,755万元，比年初预算1,543,333万元减少114,578万元，下降7.42%。

　　（三）国有资本经营预算

　　1.收入预算

　　预计2021年我区全年国有资本经营预算收入为25,000万元，与年初预算持平，比上年实绩减少25,016万元，下降50.02%，其中利润收入24,600万元、清算收入400万元。

　　国有资本经营预算收入加上上年结余2,228万元和转移性收入28万元，减去调出资金7,500万元，预计全年国有资本经营预算可支配财力为19,756万元，与年初预算持平，比上年实绩减收8,662万元，下降30.48%。

　　2.支出预算

　　按照“以收定支”的原则，国有资本经营支出预算调整如下：调减战略性新兴产业创业投资引导基金2,777万元，用于追加安排石楼镇林场安置补偿和社保等费用。

　　经过上述调整后，国有资本经营预算支出为19,756万元，与年初支出预算持平。

　　（四）财政专户预算收支计划

　　1.收入预算

　　预计我区2021年财政专户资金预算收入16,123万元，比年初预算增加344万元。加上年结余资金3,943万元，财政专户可支配财力合计为20,066万元，与年初预算基本持平。

　　2.支出预算拟安排情况

　　按照“专款专用”的原则，全年财政专户资金支出预算拟安排20,066万元，与年初预算基本持平。

　　(五)债券转贷收支与债务化解计划

　　1.债券转贷收支

　　（1）2021年下半年新增债券133,200万元。市预告知将下达我区2021年下半年地方政府新增债券133,200万元，并将按照省厅统一部署分批次发行，其中：安排用于粤港澳大湾区广州国际科技创新城智慧园区配套设施品质提升工程52,800万元、广州番禺上市企业工业扩产产业园配套设施工程26,300万元、广州番禺广汽基地园区配套设施工程13,100万元、番禺区62条河涌管网完善及农村生活污水查缺补漏工程31,200万元、番禺区黑臭河涌合流管（渠）清污分流改造工程3,800万元、广州市番禺区中医院扩建医疗综合大楼工程6,000万元。

　　（2）2021年下半年再融资债券105,215万元。2021下半年市还将下达我区再融资债券105,215万元（其中：一般债券10,710万元、专项债券94,505万元），用于偿还到期地方政府置换债券本金。

　　2.债务化解计划

　　我区将进一步落实化债计划，坚决防范化解政府债务风险，2021年下半年区本级安排财政预算资金36,747万元用于到期债券还本付息。

　　以上报告，请予审议。

　　附件1：2021年第一次预算调整支出表.xlsx

　　附件2：2021年第一次预算调整收支表.xls