广州市番禺区基本建设投资管理办公室]番禺区中华大道（龙岐路至南城路）工程改造项目重点绩效评价报告（简版）

根据《广州市番禺区财政局关于开展2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(番财函〔2019〕552号)要求，受广州市番禺区财政局委托，广州市中大管理咨询有限公司（以下简称“中大咨询”）组建专家组对番禺区财政局区本级财政支出“番禺区中华大道（龙岐路至南城路）改造工程”（投资概算控制额6032.31万元）进行了绩效评价。现将评价情况简述如下：

一、项目基本情况

中华大道（龙岐路至南城路）改造工程项目为基建工程类新建跨年度项目，项目用款单位和主管部门均为番禺区基本建设投资管理办公室（以下简称区基建办）。

项目依据广州市规划局《关于提供番禺区中华大道（龙岐路至南城路）工程规划设计条件的函》（穗规函〔2015〕6147号）、广州市番禺区人民政府办公室《关于区重点基础设施建设项目推进问题的会议纪要》（〔2005〕36号）等文件立项。

项目的建设规模及内容：中华大道（龙岐路至南城路）改造工程西起龙岐路，东至南城路。道路全长788.757米，概算控制额为6032.31万元。道路规划红线宽度32m，标准断面为双向六车道，道路等级为城市次干路，设计车速40km/h。中华大道里程K0+109.961处设臵深涌桥一座，为预应力简支空心板桥，桥宽32m，桥跨组合为（13+15+13）m。本项目的建设内容包括道路工程、桥梁工程、排水工程、交通工程、照明工程、绿化工程、电力管沟工程等。

二、总体评价结论

专家组通过书面评审、现场访谈、现场核验、分析论证等方式，对项目进行全面、客观、科学的论证和评价，形成评价结论。本项目评价得分为78.35分，评价等级为“中”。

本项目2016-2018年度共安排预算资金4741万元，共调减1800.46万元，调整后预算2940.54万元，累计支出2557.72万元，调整后预算执行率 86.98%。在工程工期紧张，且受施工场地的制约的情况下，基建办加强工程进度控制，及时采取纠偏措施，在2019年春节前完工通车，本项目主要绩效指标完成良好：完成沥青道路810米，桥梁一座，相应排水、交通、照明、绿化工程；项目各项质量检查、抽查均合格，验收合格率100%；增加工程控制率小于10%；项目实施过程中未发生安全事故。但也存在工程工期滞后3个多月，截至评价时尚未完成竣工结算，道路遗留尾工待处理且存在安全隐患，2016-2018年总体预算调整率偏高，个别年度支出完成率过低等问题，详见以下分析。

三、主要存在问题

（一）对施工承包人的约束力度不足，管理跟踪不到位。

1.工期滞后3个多月，施工进展不顺。

本工程工期与施工合同相比较，滞后3个多月，偏差较大。按合同协议书，工期约定为“从开工日起计285日历天。完工是指完成本工程设计和合同约定的各项内容，包括项目实体及相关资料，并经发包人验收合格。”根据《工程竣工验收报告》和《终止施工安全监督告知书》，项目开工日期为2017年12月8日，完工日期为2019年1月，施工工期滞后3个多月，施工进展不顺。造成以上问题的主要原因有三个，一是中华大道K0+400-K0+580昊龙右幅段为满足小区住户车辆交通通行，无法开展施工，只能左幅半围闭施工。施工场地受限导致检测和施工时间增加；二是为了响应建设环保羊城，番禺区对车辆限行限载，增加施工单位运输原材料时间。同时，为了降低施工过程PM2.5，土方处理工作要求增加撒水工序，进而降低路基作业效率，增加施工时间；三是施工期间市面粗沙紧缺，商品混凝土及商品砂浆等缺货，影响施工正常开展。

2.工期滞后，未见相关延期、暂停或复工手续。

按施工合同专用条款66.2款“每日历天应赔偿额度为：若延误工期在15天内（含15天），每天按工程总造价的0.2%向发包人支付违约金，超过15天，每天按工程总造价的0.3%向发包人支付违约金，所扣违约金在工程结算款中扣除。”为厘清项目单位与施工方在工期滞后中需承担的责任，避免产生合同纠纷，工程延期、暂停、复工等环节应留齐相关手续，以备追溯。

3.未按施工合同约定及时完成竣工结算。

本项目于2019年1月完工，2019年4月18日完成工程竣工验收。依据施工合同专用条款82.2款约定，承包人应在提交竣工验收申请报告前编制完成竣工结算文件，并在提交竣工验收申请报告的同时向造价工程师递交竣工结算文件。但截至开展绩效评价工作时项目仍未能完成结算。基建办虽指出未进行结算的原因是施工单位未提交竣工结算材料，但反映其对承包人约束力度不足。

4.道路遗留尾工待处理且存在潜在风险。

一是经现场察看，部分道路立柱的基础部分遗留尾工待处理；人行道平整度和压实度不足，部分路面有明显沉降。

二是中华大道（龙岐路至南城路）建有深涌桥一座，项目单位建桥时未迁移桥侧已有的电线杆，导致桥侧的电线杆与桥间距离较近，对过往行人存在安全隐患。

（二）部分费用支付时间滞后于合同约定时间。

根据最终补充的勘察设计合同和监理合同，其已支付费用与合同约定的支付费用相比，支付进度滞后。

一是勘察设计费支付进度滞后。按勘察设计合同规定，工程2019年4月已竣工验收，应完成设计费的支付。但根据项目单位现场提供的2019年工程请款附表，截至2019年7月26日，工程勘察设计费仅支付了44.81万元，占总金额的59.5%。

二是监理费支付进度滞后，按监理合同规定，“按工程进度的70%计算支付监理酬金，每两个月支付一次，付至监理费的80%（含预付的监理费）”。但根据项目单位现场提供的2019年工程请款附表，截至2019年7月26日，该项费用仅付至31.17%，而该工程已于2019年4月竣工，监理酬金应付至监理费80%。

（三）2016-2018年总体预算调整率偏高，个别年度支出完成率过低。

如前所述，2016-2018年三年整体预算调整率为37.98%（三年年初预算合计安排4741万元，合计调减1800.46万元），其中2016年、2017年、2018年预算调整率均较高，依次为51.56%、60.49%和29.04%，一方面反映出预算编制不准确，另一方面反映出实施中对相关工作进度把控不足。特别是2017年，在预算调整率达到60.49%的情况下，支出率仍仅有8.99%，相关原因说明见脚注1。

（四）绩效目标设置不全面，部分绩效指标设置不合理。

一是本项目为跨年度项目，项目单位设置了项目总体绩效目标，但未对2016年和2017年资金预算设置年度绩效目标，不利于事后考察该两年度绩效目标完成情况。

二是2016年和2017年绩效指标设置不合理。2016年和2017年的主要工作为完成工程开展的前期准备工作，而项目单位设置的绩效指标为工程完成情况和产生的效益。

（五）自评资料不全面，自评工作质量有待提高。

一是相关佐证材料提交及时，但不够全面。如未见环评批文中提及的相关防治扬尘污染等举措的落实情况、施工许可证、合同管理台账、完整的监理报告等。

二是自评报告编写规范性一般。本项目作为跨年度评价项目，需要对整个项目的完成结果进行自评，自评报告中应反映项目所有预算年度内的资金使用及管理、项目组织实施、绩效目标及实现程度等各方面情况，而非只对上年度绩效情况进行自评。

四、相关意见和建议

（一）加强对承包人的监管，完成项目遗留工作。

1.督促承包人尽快办理竣工结算。

按照施工合同相关条款约定督促承包人尽快提交结算资料，并办理结算。尽管竣工结算耗时较长在行业中较为普遍，但是仍需考虑到合同中约束条款，自觉履行督促催办之责。

2.工期滞后，应按规定履行相关延期、暂停或复工手续。

施工合同专用条款35.4有约定“发包人、承包人原因和不可抗力因素造成暂停施工的责任”，为避免产生相关纠纷，在工程延期期间，项目单位与承包人应按合同约定留齐相关手续，以备追溯。

3.完成尾工处理，全面排查和处理潜在风险点。

针对前述道路遗留尾工待处理问题，建议项目单位督促承包人在工程缺陷责任期完成相关工程尾工处理，同时对现场存在的潜在风险点进行全面排查和处理。

（二）按合同约定支付相关款项。

前述勘察设计费与监理费支付进度出现较大偏差，本工程作为政府财政投资工程，如没有合同约定的特别原因发生，不应拖延相关款项。如因设计单位和监理单位原因致支付进度滞后，应督促其尽快整改，及时完成相关款项支付，避免财政资金闲置和沉淀。

（三）提高预算编制准确性和资金使用率。

如前所述，2016-2018年该项目预算调整率均较高，2017年资金支出完成率较低。建议项目单位在编制预算前做好相关调研摸底工作，对工程实施过程中可能出现的情况进行充分的风险预估，科学合理地制定预算支出计划，加强对年度资金支付进度的监控，避免预算编制的随意性和过多的财政资金结余。

（四）对于跨年度项目应完善绩效目标设置。

绩效目标是绩效自评以及财政重点绩效评价的重要内容，绩效目标实现程度也是下一年度预算编制的重要参考。对于跨年度项目，除设置总体绩效目标外，还应结合年度工程实施计划、资金支出计划编制年度绩效目标及具体指标。

（五）进一步提高自评工作质量。

针对前述问题，建议项目单位进一步完善佐证资料的归集整理，尤其应注重建立合同管理台账，把握各合同支付时间节点，从合同管理角度进一步推动项目按进度计划实施；二是完善自评报告撰写，一次性项目的自评报告应重点关注各年度绩效目标设定与实现情况、关注项目变更情况、关注已实施年度的所有资金使用情况分析，对于资金调整情况、预算执行率情况作充分说明。

此外，自评报告中关于道路修建长度几处不一致，经现场了解，是由于统计口径的问题，建议项目单位今后遇有此类问题，可在自评报告中予以文字说明。