番禺区审计局关于2017年度审计整改落实情况的报告

番禺区审计局按相关规定跟进了2017年完成的审计项目整改落实工作，具体情况如下：

一、审计整改工作的开展情况

（一）整改工作总体完成情况

2017年，审计项目31个,审计查出主要问题金额28 228.41万元，其中违规金额369.52万元，管理不规范金额27 858.89万元；审计处理处罚18 293.37万元，其中应上缴财政299.69万元，应调账处理金额17 993.67万元；移送处理事项4件，移送处理金额478.79万元；审计促进整改落实有关问题资金   44 040.07万元，其中：已上缴财政315.75万元，已调账处理金额43 724.32 万元；审计提出建议55条，被采纳55条,采纳率100%。

（二）审计机关推进整改工作的做法。

2017年，区审计局采取“跟踪回访促整改”的方式，设定专人负责，并动态管理、监督、及时更新整改情况，督促被审单位加强整改落实工作，成立审计整改小组，整改期满，到被审计单位回访，了解整改落实情况、审计建议采纳情况，以及在整改过程中遇到的困难等。

二、被审计单位已完成的整改情况

各被审单位能高度重视审计发现问题的整改，从总体情况来看，审计报告反映的问题大部分已得到纠正：

（一）完善规章制度

区司法局、团区委、区住建局、区水务局、区卫计局和沙头街等被审计单位，在落实审计发现问题整改工作中，从源头入手健全制度建设，完善工作流程，规范经济业务的运行，为做好下一阶段工作奠定基础。

（二）规范预算管理

1.区住建局、团区委、区水务局和区卫计局等被审计单位，采取有力措施提高预算执行率,加强预算管理。

2.团区委加强人员管理，聘请资深会计人员专职从事财务工作。

（三）落实清缴清理工作

区水务局、禺山高级中学、共青团广州市番禺区委员会、市桥实验小学、区住建局、区水务局及其属下单位、区卫计局及其下属单位、市桥医院等相关单位按审计报告要求落实了相关资金的清缴清理。

（四）完善资产核算工作

区财政局、团区委、禺山高级中学、区供销联社、市桥实验小学、区住建局属下检测中心、市桥实验小学、禺山高级中学、团区委、区卫计局、区科协、市桥医院，以及沙头街、区住建局、区水务局与其下属单位均按审计报告要求规范了资产的核算。

（五）规范管理及经济行为

区卫计局下属单位区计生服务站、市桥实验小学、区卫计局、市桥实验小学、区司法局、区住建局、区房地产建设企业集团公司、团区委等单位均按审计报告要求规范相关业务的管理。

区水务局采取4项措施规范部分工程未按规定办理项目竣工验收和财务决算的问题。

区民政局、大龙街和沙湾镇3个单位针对区内城乡贫困户扶贫开发资金审计项目中有关问题，作了整改。

禺山高级中学规范了落实国家助学金政策的流程及配套工作。

三、暂未完成整改的事项

未完成整改问题的原因主要有：一是部分事项属于历史遗留问题，需要一定时间补充资料办理手续；二是部分事项受征地拆迁、办理竣工决算等因素的影响，需要一定时间才能完成整改。未完成整改的事项具体如下：

（一）为使一般公共预算结余结转资金占比符合不超过9%、推进地方盘活财政存量资金等要求，区财政局计划出台相关规定促进区属各部门单位落实执行，相关工作正在推进中。

（二）区水务局下属的协同公司往来账款长期挂账、未及时清理的问题，剩余717万元协同公司正积极配合相关部门尽快办理结算，对合同价与结算价存在差异无法收回的593万元，正在整理资料交国税局备案做坏账处理。

（三）禺山高级中学多栋建筑未办理资产移交或竣工验收财务决算、未取得房产证的问题，因历史原因缺少施工许可证，至今仍未办理资产移交、未取得房屋产权证，将继续督促其完善后续工作；该搬迁时未办理资产移交手续，账面仍反映原校区（现为番禺区桥城中学使用）固定资产、导致账实不符的问题，该项整改工作需涉及其他学校的协助才能推进，现已将情况与教育局反映，工作在推进中。

（四）市桥实验小学用地未登记无形资产账的问题，该校区的房地产权证产权人为番禺区教育局,经与区教育局沟通后确定由区教育局登记资产，并向区政府提出申请将已经确权的土地等无偿给该校使用，工作在推进中。

（五）沙头街对未办理报批手续的变更工程，已向区政府递交申请，按规定重新补办手续，待完善后对超出预算外的工程费用进行评审，并按合同规定结算给施工单位；该街部分固定资产未登记、固定资产没有定期盘点导致账实不符等问题，已成立固定资产清查盘点工作组，同时聘请专业公司协助，清查全街固定资产，做好资产建账、核算和登记，工作在推进中。

（六）番禺区南浦三桥工程项目未办妥建设用地批准书、建筑工程施工许可证先行开工建设的问题，由于建设用地批准书办理时间较长，手续仍在办理中，该证书是施工许可证办理的必需资料，现先行申请办理临时施工证，待建设用地批准书办理后再完善相关证照。

四、下一阶段的措施

下一阶段，番禺区审计局将针对审计发现问题未落实整改的事项，加强督促，要求责任单位认真制定整改方案，分解整改任务，把审计整改工作落到实处。