番禺区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告的解读

2019年9月29日，受区政府委托，广州市番禺区审计局局长周健民向区十七届人大常委会第31次会议作了《关于广州市番禺区2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。2018年以来，区审计局根据上级精神，进一步加强了党对审计工作的领导，不断拓展审计监督的广度和深度，审计监督效能得到进一步提升。一年来，区审计局深入贯彻落实党的十九大精神，全面学习贯彻习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，积极推进审计全覆盖，聚焦打好三大攻坚战，加大国家、省、市重大政策跟踪落实审计，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，着力揭露重大违纪违法问题，揭示重大风险隐患和结构性矛盾，反映体制机制问题，着力促进解决问题，为推动广州市番禺区的高质量发展积极发挥审计监督和服务作用。与往年相比，今年报告主要体现出审计工作的以下特点：

一、首次开展了部门预算审计全覆盖情况

为贯彻落实中办、国办有关审计全覆盖实施意见的精神，根据上级审计机关的部署，2019年上半年首次对全区53个一级预算单位2018年度部门预算执行情况全面开展审计，制定统一审计工作方案，重点审查其预算编制执行、“三公”经费、资产资金管理、政府采购和会计核算等方面的情况，部门预算执行情况审计全覆盖加强对财政资金运行的全过程跟踪，揭示部门单位在预决算编制、执行中的普遍性及典型性问题，进一步严格预算执行，约束和规范公务支出行为，有效拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区，实现了规范管理、健全制度和完善体制的目标。

审计发现的问题主要有：动用以前年度结余未纳入预算安排、部分项目预算执行率低和预算编制欠严谨、预算编制未够具体细化、差旅费和培训费超预算或没有编制预算、未按规定编制政府采购预算、未按规定清理两年以上结余资金、固定资产日常管理不规范、往来款长期挂账未及时清理、超限额使用现金、工程没有按项目单独核算导致不能及时反映当前工程总体支出情况、交付使用工程项目未转入固定资产、未按规定公开招标、未取得施工许可开工建设等。

二、反映了首次开展的资源环境审计情况

为发挥生态文明建设中审计的重要作用，区审计局2018年首次探索资源环境审计，根据《广州市番禺区全面深化改革2018 年工作要点》和审计署《关于加强资源环境审计工作的意见》的要求，对1个镇2016 年至2017年农村生活污水治理资金管理及使用情况进行审计，重点关注污水治理目标、项目进度、执行基建程序和招投标、资金使用真实、合法性情况。

审计发现的主要问题有：未办妥工程质量安全监督手续，先行开工、未落实农污项目财务管理工作等。

三、进一步加大国家和省、市重大政策跟踪审计力度

2018年下半年至2019年上半年，国家和省、市重大政策跟踪审计向纵深开展，省市区审计机关联合力度加大，区审计机关根据上级审计机关的部署开展重大政策跟踪审计，审计关注的重大政策范围有了较大的扩展，包括了财政资金盘活、重大项目推进、专项资金执行和精准扶贫精准脱贫等领域，审计效能得到进一步提高，及时揭示了政策落实、资金使用等方面存在的问题，切实当好政策落实的“督察员”，服务好各级党委政府中心工作。

审计发现的问题主要是一些重大项目推进较慢、重点资金预算执行率较低、结余资金未及时清理等。

四、首次增加了问题产生原因的分析，发挥审计建设性作用

推进制度完善、促进问题整改是审计的出发点和落脚点。按照上级审计机关的建议，今年的审计工作报告在全面揭示问题的基础上，立足于体制机制制度层面，首次对审计发现的问题剖析了原因，指出部分镇街、部门单位政策理解水平有所欠缺，依法科学理财、为民理财意识不够强，预算管理不够到位等，并有针对性提出继续认真落实国家、省、市重大政策，不断加大预算管理力度，进一步强化会计基础工作三点审计建议。

对本次审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，对有需要下达审计决定的下达了审计决定。报告反映的问题正在得到整改和纠正，对涉嫌严重违法违纪线索，已按有关规定移交相关部门进一步查处。对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见。对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照要求督促有关地区和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会作专题报告并向社会公开。