广州市番禺区人民政府关于番禺区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

　　（在广州市番禺区第十八届人大常委会第二十一次会议上）

　　广州市番禺区人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

　　现将番禺区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况报告如下，请予审议。

　　一年来，番禺区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，根据上级审计机关和番禺区委、区政府的部署，立  足“审计监督首先是经济监督”定位，紧扣中心工作，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督保障职责，利用大数据手段、现场审计和送达审计相结合的方式，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，提出有针对性的意见和建议，推动重大政策执行，提升财政资金绩效，保障和改善民生，切实发挥审计的建设性作用，积极服务全区经济社会发展大局。

　　审计结果表明，2022年度，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹疫情防控和经济社会发展，认真落实中央和省、市、区的决策部署，有效保障了党政机关正常运转和经济社会各项事业健康发展，本级预算执行和其他财政收支情况总体良好，为全区经济社会高质量发展奠定了坚实基础。

　　——财政支出务实惠民。牢固树立过“紧日子”思想，控总量、调结构，压减一般性、非刚性支出，努力降低行政运行成本，2022年度番禺区本级“三公”经费支出3210.94万元，同比压减7.48%；区本级一般性支出执行总金额19 282.09万元，同比压减29.10%。坚持教育优先发展，注重社会保障，区级一般公共预算支出占比前三的项目为教育、社会保障和就业、一般公共服务，占比分别同比提高1.61%、5.4%和1.57%。

　　——财政管理不断规范。2022年度番禺区印发《番禺区本级部门预算管理办法》，强化部门预算的编制、执行、决算和监督等管理活动；编制《番禺区2021-2023年区级中期财政规划》，指导以后年度预算编制，统筹落实各级收支政策，实现中长期财政收支平衡；组织各预算单位完成“数字财政”公共财政综合管理平台入库项目信息更新、项目申报入库等工作，实行预算资金全链条、项目全生命周期一体化管理。

　　——整改成效不断提升。对上一年度审计查出的问题，番禺区委、区政府十分重视，持续加大整改工作力度，截至2023年6月底，《2021年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》反映问题完成整改率达95.24%，其中，已上缴财政资金204.50万元，规范会计账目资金630.54万元，已归还原渠道资金416.02万元，完善制度49项。尚有8个问题需持续推进整改，主要原因是部分工程未办理竣工验收手续、暂付性款项挂账清理未达要求、违法用地未完成整改等；1个问题未整改到位，主要原因是相关养老机构因占用私人物业被业主投诉导致设施长期无法使用，属地街道办拟通过产权置换的方式完成房产收储，现着手相关土地出让金评估工作。

　　一、区财政管理审计情况

　　对区本级2022年财政预算执行和决算草案情况、区级部门2022年度预算执行和其他财政收支情况、镇级财政收支情况等进行了审计。

　　（一）区本级财政预算执行、决算草案审计情况

　　组织对2022年度区本级预算执行和决算草案审计。全区2022年一般公共预算总收入2 210 586万元，总支出2 136 987万元,年终结余73 599万元；政府性基金总收入1 446 908万元，总支出1 429 489万元，年终结余17 419万元；国有资本经营总收入22 887万元，总支出22 886万元，年终结余1万元；财政专户总收入22 428万元，总支出16 332万元，年终结余6096万元。

　　审计结果表明，2022年度全区预算执行情况良好，番禺区财政收支基本真实规范，区财政局能够统筹衔接使用“三本”预算和财政专户管理资金；能进一步深化财政预算管理改革，加强预算执行的监督管理，落实政府过“紧日子”要求；足额安排三保（“保工资、保运转、保基本民生”）预算，及时拨付资金；新增专项债券分配基本合理，申报的项目基本真实，债券资金均用于发债项目。

　　审计发现问题如下：

　　1.未按规定将直达资金调整用途或收回财政统筹使用。

　　2.未严格按规定审核专项债券绩效目标，对其实现程度跟踪不到位。

　　3.未完成阶段性审计整改，包括2018年末前形成的暂付款未达2022年末前清理80%的序时进度（截至2023年4月已清理消化392 811万元，清理消化率58.44%）、2018年后超预算拨款形成的新增暂付性挂账104 494.07万元尚未消化。

　　（二）区级部门预算执行和其他财务收支审计情况

　　重点审计了5个区级预算单位的2022年度预算执行和其他财政收支情况，并在6个街道和部门常规审计项目中对相关事项进行了延伸。审计结果表明，2022年度各有关单位预算执行总体相对规范。审计发现问题如下：

　　1.预决算管理不到位，包括以前年度结余资金未纳入年度预算安排、结余资金未及时上缴、预决算和预算调整没有经班子会议讨论、决算报表及相关资料编制不准确，涉及9个单位，金额共145.17万元。

　　2.非税收入征缴不到位，包括未及时上缴非税收入（停车场收入）、未及时收取非税收入（物业租金、学费），涉及4个单位，金额共391.25万元。

　　3.政府采购管理不规范，包括部分政府采购项目未列入当年政府采购预算、未经政府采购平台采购公务用车加油服务、政府采购岗位职责未分离，采购经办人与验收人为同一人、未在政府采购项目合同中约定预付款，涉及5个单位，金额共0.91万元。

　　4.会计基础工作不规范，包括未及时归垫资金，少反映当年支出、未及时清理长期挂账往来款、跨年度列支公务接待费、会议费管理不规范、部分支出审批签名不完整、部分原始凭证不完整、未按规定保管印鉴，涉及10个单位，金额共1390.36万元。

　　（三）镇级财政收支审计情况

　　2022年度，重点对1个镇财政收支情况进行了审计，并在区本级2022年财政预算执行和决算草案情况审计中对相关事项进行了延伸。发现1个镇未将结转两年以上资金上缴区财政，涉及金额1075.95万元；1个镇未核定镇属企业应上缴收益；2个镇未及时拨付专项资金，涉及金额364.20万元；1个镇对采购的服务项目监管不到位，如未发现配备人员的资格、服务时数计算等与合同约定不一致，未按合同约定对服务进行评估。（涉及资产管理和下属企业方面的问题纳入本报告“国有资产审计情况”中反映。）

　　二、重大政策措施跟踪审计情况

　　2022年度，通过跟踪审计、镇街和部门的常规审计项目，对番禺区排水单元达标攻坚工作、国有物业租金减免政策等进行了审计。

　　（一）番禺区排水单元达标攻坚工作审计情况

　　2022年度，对番禺区落实排水单元达标攻坚工作情况进行了审计，2021年和2022年番禺区均按市总河长令第4号等上级文件的要求，完成排水单元达标阶段性任务。截至2022年7月，全区累计改造排水单元2465个，完成改造面积9675公顷，总完成率85.3%，区验收通过率为81.5%。审计发现问题如下：

　　1.部分镇街和部门未完成排水单元达标任务，包括3个行政主管单位未能按要求在2020年底前完成排水单元达标任务；3个镇街未完成涉河涌整治流域的排水单元达标任务。

　　2.部分排水单元达标认定不准确，包括将未完成改造或未达标的单元认定达标。

　　3.对已达标验收的排水单元日常监管不到位，表现为3个已通过验收的排水单元分别存在污染物溢流进雨水渠、污水井污水渗漏进雨水井等问题。

　　4.排水单元任务数据统计报送不准确，包括区职能部门通报数据与上报市河长办数据不一致、未及时核实更新通报的数据。

　　（二）国有物业租金减免政策审计情况

　　2022年度，在日常审计中持续关注国有物业租金减免政策落实情况，审计发现2020年至2021年期间部分租金存在应减未减的问题，共少减免租金11.92万元。

　　三、国有资产审计情况

　　2022年度，为规范国有资产管理，在对2020年至2021年广州市城镇生活污水处理厂运行绩效专项审计调查、对1个镇的自然资源资产审计、对5个区级预算单位2022年预算执行审计以及7个镇街和部门的常规审计中，重点审查上述单位及其下属单位和公有企业国有资产管理使用情况。审计结果表明：区有关部门、单位和镇街能重视国有资产管理，相关单位基本能深入贯彻各级生态文明建设决策部署，努力履行自然资产管理和生态环境保护责任。

　　（一）行政事业单位资产审计情况

　　1.资产管理不规范，包括：未申办公建配套物业产权、公建配套物业被占用、部分固定资产未贴固定资产标签、未定期盘点固定资产、固定资产账实不符、未及时登记资产入账、接收时未逐一清点导致漏接收部分资产。

　　2.资产使用和处置不规范，包括未及时收回委托代管物业租金上缴财政，涉及金额161.66万元、调拨资产手续不完善、未对物业租金进行评估、未在会计账反映物业收入，涉及金额203.64万元、土地出租时长超过规定期限、对政府储备土地安全管理不到位和未实施围蔽管理、对代管市储备土地上开展停车场运营的收支监管不到位（如未采取有效措施审核停车场的收支情况和合理确定代管成本，未按协议约定督促受托方落实代管停车场收费专户管理要求、履行储备土地受托看管职责不到位，未及时督促乙方按合同设置配备保安执勤点和保安人员、未经审批在储备土地上引入经营服务）。

　　（二）公有企业资产审计情况

　　1.部分镇街对下属公有企业管理不到位，包括未督促下属公有企业建立健全财务管理、资产管理、物业出租管理等企业管理制度。

　　2.资产管理不规范，包括企业物业和空调等资产被其他单位无偿使用、土地未登记入账。

　　3.资产使用和处置不规范，包括未对已拆除的房屋作账务处理、未及时收取出租物业租金，涉及金额216.87万元。

　　4.其他不规范问题，包括长期未收回对外逾期借款，涉及金额100万元、未确认收储地块补偿款收入，涉及金额8000万元。

　　（三）人民团体资产审计情况

　　1.资产管理不规范，包括未登记固定资产、部分固定资产未贴固定资产标签、固定资产账实不符。

　　2.资产使用和处置不规范，包括未及时报废固定资产。

　　（四）自然资源资产审计情况

　　2022年度，对1个镇的自然资源资产审计和城镇生活污水处理厂运行绩效专项审计调查，并在常规审计项目中关注违法用地整改、河长湖长制等政策落实情况。审计发现存在未及时完成违法用地整改工作、未依规落实受托管理储备土地监管职责、执行河长制工作制度不到位，包括排查小微水体不全面和未按规定落实巡河工作、未按照“三重一大”制度的规定对碧道建设项目进行研究决策、污水处理厂未结合污泥泥质优化污泥处置方式、城镇生活污水处理厂设备运行管理不够精细、对设备运行情况记录不完善等问题。（另外，个别涉及排水单元的问题在重大政策部分反映。）

　　四、公共投资项目审计情况

　　2022年度，开展了番禺区石楼镇南派水闸重建工程审计，并在常规审计中关注相关单位的公共投资项目实施情况，发现问题如下：
（一）施工质量控制不规范，包括建设单位质量监管不到位，未及时对施工单位未按图施工、使用未经检验合格的钢筋和监理质量监管履职不到位等违规行为进行处理，部分施工面质量问题未及时修复；建设单位对现场违规使用袋装水泥监管不到位。

　　（二）项目投资控制不严，包括施工单位送审结算资料不实，结算多计工程款96.60万元；评审机构结算评审错套定额、单价费率计取错误，多计算工程款9.60万元；建设单位对工程结算评审送审资料把关不严，未按合同约定下浮5%送审，多付工程款2.79万元。

　　（三）基建程序未依规执行，包括建设单位未编制项目水土保持方案报告书（表）、未办理项目水工程建设规划同意书和防洪规划同意书等手续、未及时开展政府验收手续、未按规定开展公路工程交工验收、对工程延期缺乏审批。

　　（四）项目招投标与合同管理不规范，包括建设单位在招标文件中质保金比例的设置高于规定、施工方履约保函条款与招标文件中的合同条款约定不一致。

　　五、审计发现问题的原因分析及加强财政管理等的意见建议

　　（一）强化部门预算管理，规范财政收支行为

　　从本年度审计情况来看，各被审计单位在预算管理、支出报销管理和非税收入征缴等方面的问题还比较突出，建议进一步强化预算管理，科学编制预算；建立健全内控制度，完善内部监督约束机制，严格执行财务审核流程，对不符合要求的支出一律不予报销；提升非税收入管理水平，确保非税收入依法征收、应收尽收，为提高财政收入水平奠定坚实的基础。

　　（二）持续推进重大政策落实，提高社会公共服务水平

　　从本审计年度情况来看，在重大政策落实方面还存在部分任务指标未达标、部分政策未落实到位、个别事项欠缺后续跟进等问题，建议进一步强化政策措施研究，准确把握政策出发点和工作要求，确保精准施策；做好整体统筹工作，健全沟通协调和互联互通机制，搭建部门间信息共享的桥梁；针对存在的风险隐患和薄弱环节，制定切实可行的保障措施，确保目标任务全面完成。

　　（三）强化国有资产管理，提高资产使用效益

　　从本年度审计情况来看，番禺区在固定资产管理方面仍存在未登记入账、未及时收取租金等问题，其中土地、物业类资产问题较为普遍，建议进一步建立健全资产管理制度,加强从业人员的业务培训，不断提高从业者的岗位胜任能力，增强其严格执行财经法规和规章制度的意识，保障资产安全完整，提高资产使用效益。

　　主任、各位副主任、各位委员，本报告反映的2022年度审计查出的问题，番禺区审计局已依法出具审计报告，要求被审计单位在既定期间完成整改，部分问题在审计期间已完成整改，相关违纪违法问题线索已依法移送纪检监察等部门。下一步，番禺区审计局将按照番禺区政府的要求加强跟踪督促，全面整改情况将按规定向番禺区人大常委会专题报告。

　　下阶段，番禺区政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，自觉接受番禺区人大监督，努力为推进国家治理体系和治理能力现代化作出更大贡献，为高质量发展贡献审计力量。

　　报告完毕。请予审议。