番禺区审计局2006年工作总结

2006年，我局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，按照《广州市番禺区2006年审计工作计划》的要求和部署，以“三个代表”重要思想为指导，排头兵活动为契机，积极带动党员干部坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届五中全会和省市各级审计工作会议精神，坚持以科学发展观为统领，坚持以“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、务实求真”的方针。一是紧紧围绕我区全面建设小康社会的奋斗目标开展审计工作；二是紧紧抓住财政预算执行审计这个主题，当好财政资金和国有资产的守护神。三是紧密结合改革和发展的需要，不断创新审计思路，大力推进局信息化建设和计算机辅助审计结合送达审计，全面提升审计质量，提高审计队伍的综合素质。努力加强审计队伍“人、技、法”建设，造就一支政治过硬、业务精湛、勤政廉政的审计队伍。

2006年我局完成了38个审计项目（含区委、区政府临时交办的项目6个），完成计划内项目160%。向上级审计机关和区委、区政府提交审计(调查)报告38篇。具体工作如下：

一、完成2005年本级预算执行和其他财政收支审计

（一）预算执行审计。根据《中华人民共和国审计法》的规定和区2006年度审计工作计划的安排，我局于2005年12月对我区2005年度区本级预算执行和其他财政收支情况以及对区老干部局、区监察局和广州市公安局番禺分局等3个行政事业单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并结合2005年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计，延伸审计了区教育局、区民政局、区卫生局和区广播电视局等4个行政事业单位“收支两条线”的收费情况及区文体广播事业费支出情况。

审计结果表明：2005年我区财政收支预算执行情况良好，按照“生财有道、聚财有方，用财有规”的原则，通过狠抓增收节支，调整优化支出结构，强化财政监督和支出绩效评价，提高了财政资金的使用效益，确保了年度财政预算实现了收支平衡的目标。区财政局能按照《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规组织收入、安排支出，完成了区人大通过的财政预算。区财政局所提供的会计资料能真实地反映了我区2005年度预算执行及其他财政收支情况，预算执行及其他财政收支活动较好地遵守了有关财经法规。

（二）地方税收完成情况

2005年，番禺区地方税务局能准确划分税收收入的预算级次，所提供的会计资料能真实地反映当年税收收入情况，税收年报的税收征收数与国库入库数和财政编制数相一致，税收收入活动基本遵守了有关财经法规，但存在税收征管不够严密等问题。

（三）预算外资金管理情况

经延伸审计区教育局、区民政局、区卫生局和区广播电视局等4个行政事业单位，这些单位基本能够落实执行“收支两条线”，票据管理较完善，并有专人负责，未发现有违反预算外资金管理的问题。

（四）部门预算执行情况 

我局对区老干部局、区监察局、广州市公安局番禺区分局等3个单位所提供的会计资料基本真实地反映了2005年度财政预算执行及财务收支情况，预算执行和财务收支活动基本遵守了有关财经法规。3个单位能完成年度预算任务，会计核算与财务管理工作较规范，专项资金基本按照规定用途使用，财务手续较完备。但也存在科目使用不当、虚大收支，暂存款项没有按规定及时清理，项目支出没有单独核算等问题。

二、经济责任审计

2006年，我局严格按照省、市的党政领导干部任期经济责任审计操作办法，坚持经济责任审计工作联席会议制度，继续开展和不断深化经济责任审计，积极调配审计资源, 结合本局的实际，努力发掘潜力，利用有限的人力资源完成审计任务，配合好区的换届工作。今年，我局共完成25个经济责任审计项目。审计查出的主要问题有：

（一）会计核算与财务管理不规范，造成收支不实；

（二）未实行“收支两条线”管理；

（三）漏缴税费；

（四）长期挂帐；

（五）帐务处理不当，管理不善；

（六）未实施政府采购；

（七）违规收取资金，违规使用资金，违规改变资金用途；

（八）其他问题。

经济责任审计查出的问题，区审计机关已在职权范围内，依照相关的法律法规作出了处理或提出了审计建议。

三、中小学财务收支审计

2006年，我局完成了番禺区市桥中学和番禺区东兴小学的财务收支审计，审计结果表明，两间学校的会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况, 财务收支活动基本遵守了有关财经法规，但存在会计科目使用不当、少反映收入和支出、虚列支出等财务核算不规范的问题和帐实不符问题。

四、专项资金审计

2006年，我局完成了区农村合作医疗管理办公室2005年度农村合作医疗专项基金财务收支情况和区社会保险基金管理中心2005年度养老保险基金财务收支情况的审计，审计结果表明，2005年区镇两级财政能严格依照《广东省人民政府办公厅转发卫生部关于建立新型农村合作医疗制度意见的通知》（粤府办[2003]24号）规定配套资金并拨付到位，区财政局和中国人寿保险股份有限公司广州市番禺支公司对农村合作医疗专项基金能设专帐管理，专款专用；区社会保险基金管理中心能严格依照法规做好养老保险基金的计征及发放管理工作。区农合办和区社保基金所提供的会计资料能真实地反映了财务收支情况，财务收支活动能遵守财经法规的规定。

五、努力完成区政府交办任务，为政府决策服务

2006年完成了区委、区政府交办的番发有限公司和宏昌远东有限公司2005年度资产、负债及损益情况等共2项审计调查任务, 审计调查后，向区政府提交了2份审计调查报告，完成对境外资金有效监督，为政府发展经济提供了可靠的依据；根据区并镇设街筹备工作领导小组财经组工作安排，我局派出审计调查组，对原大石镇、灵山镇及其各下属行政、企事业单位2005年末资产负债情况进行审计调查。在审计调查期间，先由原镇属各单位对本单位内各项资产、负债、净资产进行清查，再对其自查资料进行汇总的基础上，分别对各有关单位的资产负债情况进行审核，经审核后，对有关资产负债项目进行调整。另外，抽调人员对沙湾镇和桥南街政府重新划界工作安排和对区委区政府属下部门专项调查等。

六、加强内部审计工作

2006年，我局根据《审计法》和上级对审计工作提出的新思路、新方法要求的精神，加强对内部审计的监督和指导，在我局的牵头下筹备成立了番禺区内部审计协会，以提高我区内部审计的学术研究水平，促进我区内部审计工作的发展，为地区经济发展服务。番禺区内部审计协会的成立，标志着审计工作上了新的台阶，使实施管理和指导有了一个交流平台，使审计工作提前，同时促进各内审机构规范化、制度化。通过成立协会，调动我区审计人员积极性，提高我区内部审计的业务水平，促进我区内部审计工作的发展，切实加强对权力部门的监督和制约，为地区经济发展服务，发挥内部审计的积极作用。同时通过利用内部审计力量，促进单位健全内部管理制度，减少行政过错造成的损失，减少出现问题的机会，起到保护干部，防范腐败，降低审计风险的作用。

七、加强局机关“人、技、法”的建设

2006年按照局关于审计干部培训计划和审计工作计划的安排，有组织有计划地做好审计干部的政治思想教育、业务培训，提高审计队伍的综合素质和加强全局的信息化建设，全面提升审计质量。

（一）加强机关内部管理，改进审计实施工作水平。

2006年，我局为适应新时期的审计工作需要，努力加强局机关内部管理，明确分工和责任，全面实施科学的管理责任制。我局通过调整人员工作，合理配备人力资源，改进了机关文书业务流程，更专业化地处理文书的复核和收发工作；同时结合本局的实际情况，配套制定出台了一些简易可行的业务工作指引、内部办公制度等，统一不同业务科室的标准做法，使对外文书发布的质量和效率都大大提高。另外，通过加强审计业务计划管理，积极开拓发展新的审计模式，合理调配审计力量，在结合全面推行计算机辅助审计的基础上，实施送达审计。2006年，我局的各项工作任务重，特别是大量的离任经济责任审计任务较多，通过充分利用人力、物力，减少了时间的浪费，缩短审计周期，大大地提高了审计效率。包括上级交办任务实际全年完成38个审计（调查）项目，与去年相比，上升了23%。在编制人员因调动减少的情况下，超额出色地完成全年的工作任务。完成的审计项目中，离任经济责任审计项目25个，占66%；在条件允许的单位实施计算机辅助审计和送达审计，分别占完成审计项目的56%和53%。我局在完成审计工作量方面取得较大的突破，从而扩大了审计覆盖面，并保证了审计监督的时效性，及时为区委区政府决策提供可靠依据。

（二）加大投入，为提升审计业务水平服务。

2006年，我局为适应新形势，审时度势，配合审计工作的发展，增强科学性，加大审计办公设备软硬件和审计人员专业知识培训方面的投入。一方面大力加强审计机关办公（OA）自动化网络和审计信息化的建设。在上级部门的支持下，通过政府采购配备一批台式电脑，满足新增临时办公人员日常工作需要，根据实际情况，淘汰一部份旧的电脑设备，购置新的电脑设备，为深化计算机辅助审计打下基础。同时，购置了保密柜，安装保安系统等，满足大量送达审计开展的需要，保证送达资料的安全、保密。另一方面，加大培训力度，加强审计业务的学习与交流，争取条件有计划有系统地选派业务骨干参加各种学习和业务培训。根据2006年培训计划，我局先后组织全局审计干部参加广州市审计局和区委组织部、人事局举办的公务员《自选课程》、公务员实用英语、档案业务、全国审计系统计算机技能培训及清华大学继续教育学院高级研修班、南京审计学院计算机辅助审计等培训班学习，共87人次。通过一系列的培训学习，让审计人员提高思想境界，拓宽了视野，增强了自信心，从而提高审计干部现代审计的工作能力和业务水平，培养出新一代新型审计人才，为全面提升审计质量和效率提供保证。

（三）加强依法行政基础工作。我局将依法行政作为局业务工作的头等大事。新修订《审计法》于2006年6月开始实施，我局及时组织人员进行学习，全面贯彻落实执行新修订《审计法》的内容，并结合国家审计署5、6号令的规范要求，严格控制审计质量，防范审计风险。我局还根据新修订《审计法》的内容，规范实施审计程序和执法要求，结合本地的实际情况和综合不同时期各级文件的要求，制定了一套直观简易可行的规范指引，在各业务科室推行，从而保证了审计质量和审计文书的标准规范，起到良好的效果。另外，我局坚持配合上级和区内各部门组织的法规学习，组织审计人员学习国家新颁布的各项法规，组织专题学习，及时让审计人员掌握最新的法规精神和行业动态。做到学法、守法和执法相结合，不断提高全体审计干部依法行政、依法审计的能力和自觉性。

八、加强党组织建设

（一）认真组织和开展“三个走在前面、发展先进性教育成果”为主题的排头兵实践活动。我局党支部共25名党员参加区委、区直属机关组织的排头兵实践活动。根据上级的精神，经局党支部支委会研究决定成立局排头兵实践活动领导小组，确立了领导组成员和组织机构，成立以局长挂帅以局班子成员为核心的领导小组，具体由办公室负责落实。领导小组及时召开了局全体人员动员会议，开展了一系列重温党章、社会主义荣誉观等专题讨论，组织安排党员上专题党课等。经过学习研讨，同志们通过学习加深了对党的理解和认识，坚定了信念。深化学习实践“三个代表”重要思想，结合开展创建“共产党员示范岗”、排头兵活动、争创“三有一好”，争创时代先锋、学习贯彻党章、“三个走在前面”、“争当人民满意公务员”等活动中，提高党员干部为人民服务的意识，更加严格要求自己，率先为范地改进审计工作方法，提高审计质量和办事效率。

（二）根据区委的统一部署，局党支部认真抓好“机关百村结对子”和“双百共建文明村”等主题活动。局党支部继续选派优秀中层干部派驻到“机关百村结对子”的南村镇草堂村、新基村，“双百共建文明村”石楼镇明星村，在开展工作期间局党支部领导定期到驻村点调查研究，及时听取局派出驻村党员干部的汇报和工作计划，有问题现场研究解决。局党支部积极扶持石楼镇明星村和南村镇新基村的基础设施建设，主动联系有关部门，从有限的办公经费先后拨出共11万元，帮助解决文化办公大楼建设、下水道改造和村道路路灯建设等实际问题，为群众办实事办好事。目前，南村镇新基村的路灯建设已完工并验收，大大方便了当地群众出入，并改善了治安条件；石楼镇明星村的下水道工程和文化办公大楼均已顺利完成。党支部所作的努力得到当地的好评，并提升审计局机关党员干部在农村群众的正面形象，通过实践教育，进一步提高了全局党员干部的政治思想觉悟和为人民服务的积极性和责任感。

九、加强干部队伍思想廉政建设

坚持开展廉政建设与反腐败斗争的教育，提高全体审计干部严格遵守纪律的自觉性。一是根据上级机关的安排，局坚持对全体审计干部开展经常性、系统性的纪律教育，党风廉政建设、反腐败斗争教育和普法教育，组织参观区纪委举办的反腐败斗争展览和观看各种VCD，不断提高严守纪律和规章制度的自觉性，提高法律的观念。二是紧跟区委、区政府及有关职能部门的部署，认真开展各项党风廉政建设的专项检查和登记，巩固拒腐防变的思想道德防线。三是坚持有效的监督机制，完善内部管理，加强对领导干部的监督。2006年，通过开展的送达审计，尽量减少了对被审计单位的干扰和负面影响，同时保证了廉政工作的顺利开展。审计工作中，坚持实施审计六项纪律和“八不准”规定，进一步加强审计队伍的作风建设和管理，按照“依法审计、文明审计”的要求和区各有关部门部署，加强廉政建设和反腐败斗争的教育，促进审计干部勤政廉政。

十、存在的主要问题和工作设想

从对2006年的审计工作情况来看，除中央、省、市安排的工作任务外，还要接受区政府临时布置的工作任务，不定期派出人员协助纪检、物价、财政、教育、水利等职能部门开展各种专项检查工作。尽管我局今年超额完成审计计划，但离上级，特别是组织部门的离任经济责任审计项目目标和扩大审计覆盖面的要求仍有很大的距离。这暴露了我局专业人员严重不足的突出矛盾。尽管局班子意识到存在的问题，采取了一些如大力开展计算机辅助审计结合送达审计、招收一些富有财务经验的人才充实审计队伍等的措施，但面临短期众多换届而形成的任务重、时效紧等的客观情况，要最终解决两难的局面仍需要走很长的时间。因此，我局为了不折不扣地贯彻执行落实中央、省和市经济责任审计的精神，彻底改变我区经济责任审计相对滞后状况，加强对地方领导干部监督和管理，从源头上预防和解决腐败现象的产生，维护我区经济的稳步发展，必须加强我区审计力量的建设。一方面，我局将继续开拓摸索和运用新的审计模式，充分调配人力资源，深挖潜力，让大量熟悉业务、能干的干部充实到第一线来；另一方面，加快对新招临时人员的培训，让其尽快起到辅助主审人员工作的作用，完成各项审计工作。

（一）审计力量不足与审计任务繁重的矛盾突出。国家审计署李金华审计长曾在全国经济责任审计会上说，对国有及国有控股企业领导人员的经济责任审计要基本做到“逢离必审”、“先审后离”。此外，领导干部不仅要接受离任时的审计，也要接受任前和任中的经济责任审计。这项举措不仅适用于企业领导人，也包括党政领导干部。近期，我区受领导换届影响，处级干部变动较大，需要对数十名处级以上干部进行任期经济责任审计。因此，就目前而言，区审计机关首先是配合做好区的换届工作，将很大部分的人力物力放在干部任期经济责任审计项目上。仅2006年我局的任期经济责任审计的审计项目数已占全年完成项目的7成以上，在运用审计力量方面完全占主要。此外，任期经济责任审计具有审计年限跨度长、程序多、责任认定难等特点，造成审计时间周期长，客观地造成审计力量不足的状况更明显。而作为审计机关，现在由局办公室内兼办，但离任经济责任审计工作已逐步由临时委派变成组织部门人事变动的必要程序的情况下，频繁聘请临时审计工作人员时会出现流动性比较大，保密性差，专业水平参差不稳的情况。因此，应建立形成一个常设办事机构来承担统筹属于跨部门、长期需要的、大量的干部离任经济责任审计业务，并将领导干部经济责任审计工作向任中审计发展，减少行政过错的机会和由此所带来的损失。

（二）人员专业素质亟待提高，人员结构更需完善补充。随着审计工作不断向管理、效益等更深层次延伸发展的趋势，目前审计人员的政策水平、综合素质、业务技能、知识结构和分析判断能力等都与开展大量的领导干部离任经济责任审计和效益审计工作的需要有一定距离。审计工作涉及范围之广，提高了对审计人员的素质要求。审计人员不仅需要审计、财务方面的专业知识，还需要被审计对象行业方面的专业知识。在当今已实行全面电算化、网络、信息多元化的时代，审计人员若缺乏对专业知识的更新，将无法适应新时代的需要。目前局内审计人员以财务、会计、税务、经济管理专业为主，缺乏精通工程技术、法律、计算机和有经营管理实践经验等方面的人才，人员知识结构较为单一，复合性人才更少。本年度因人事变动，先后调出了两名业务骨干，而且受机构改革压缩编制影响，已连续10年没有新加入审计队伍的公务员，审计人员年龄层面临断层的危险，无法形成新鲜活力的审计人员梯队。现有审计队伍的人员年龄结构、知识结构不合理，已开始影响到审计工作的质量和绩效。