番禺区审计局2007年工作总结

2007 年，我局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，按照《广州市番禺区2007年审计工作计划》的部署，坚持以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届五中、六中全会和省市各级审计工作会议精神，坚持以科学发展观为统领，围绕区委、区政府工作中心，切实履行职责，继续抓住财政预算执行审计这个工作重点，积极开展国有资产的审计，关注涉及群众切身利益的社会热点问题，为维护财经秩序，推进依法行政，加强廉政建设和构建和谐番禺发挥了积极作用。 现将2007年工作总结及2008年工作计划报告如下：   

一、充分履行职责，扎实开展审计业务工作

2007年，我局积极开展各项审计工作，取得了一定的成效。完成了32个审计项目，包括：财政预算执行情况审计4个、财政决算审计3个、效益审计1个、专项资金审计2个、财务收支审计1个、经济责任审计20个,完成了年度审计计划任务的123%，超额完成审计年度计划任务。共查出违规金额34 933万元，管理不规范金额37 221万元，已上缴财政金额35 116万元。另外，完成计划外专项审计调查4项，向上级提交审计(调查)报告36篇，提出综合建议请示一份。2007年的审计工作有两点新特点，一是查出的违纪金额和上缴财政金额较大，二是聘请了社会中介审计组织参与国有企业的审计工作，取得了较好的效果。

 (一) 着力搞好2006年本级预算执行审计，促进预算管理规范化

2006年我区财政收支预算执行情况良好，能积极推行增收节支措施，切实调整优化支出结构，逐步推行国库集中支付计划，不断完善政府采购制度，进一步加强财政监督，完成了全年财政收支任务，实现财政收支平衡。能按照《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规组织收入、安排支出，切实执行区人大通过的财政预算案。但通过审计延伸也发现有个别单位罚没收入未能及时解缴、行政收费未按规定设置辅助帐、非税收入未能做到应收尽收等问题。

 (二)认真配合广州市开展地方税收完成情况的审计，促进地方税收征管

我区2006年度对地税局税收征管情况的审计统一由广州市审计局布置及完成,我局作积极的配合和协调。审计表明，2006年区地方税务局强化重点税源管理，采取积极有效措施，确保了收入的稳步增长，但对部分纳税户进行延伸审计时也发现存在少缴税款2614.78万元，对税收的征管工作仍需进一步加强。

(三) 加强部门预算执行情况审计和财务收支审计，促进财政财务收支行为规范化

2007年，我局完成对区3个行政事业单位的部门预算执行情况审计和1间医院的财务收支审计。经审计，这些单位所提供的会计资料基本真实地反映了2006年度财政预算执行及财务收支情况，预算执行和财务收支活动基本遵守了有关财经法规。并基本能完成年度预算任务，会计核算与财务管理工作较规范，专项资金基本按照规定用途使用，财务手续较完备。但个别单位也存在未及时转拨上级下拨的各项专款，往来款长期挂帐和个别会计科目使用不当等问题。通过审计，使相关单位严格执行各级政策法规，促进财政财务收支行为规范化。

(四)做好镇级财政决算审计，促进各镇依法理财

2007年，我局跨年度完成对番禺区石楼镇、钟村镇财政决算审计，结果表明，石楼、钟村镇提供的会计资料基本真实地反映年度财政收支情况，年度财政预算通过镇人大的审批，年中能按实际情况进行预算调整，预算调整及决算报告均经镇人大审议通过，但存在个人集资及往来帐多年没有核对清理等问题。通过审计，促进我区各镇按照《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规组织收入、安排支出。

(五)稳步开展经济责任审计，促进领导干部履行经济责任

我局严格按照省、市的党政领导干部任期经济责任审计操作办法，坚持经济责任审计工作联席会议制度，稳步开展和不断深化经济责任审计，积极调配审计资源, 结合本局的实际，努力发掘潜力，利用有限的人力资源完成审计任务，促进领导干部履行经济责任。

2007年，我局完成的离任经济责任审计项目16个。审计发现,离任经济责任审计项目中，查出违规金额 35 434万元，管理不规范金额5 741万元,已上缴财政金额35 116（上述数字含以前年度在任期间审计查出金额）。其中，发现的主要问题是：应缴财政未缴；帐务处理不当，管理不善；漏缴税费；未实施政府采购；会计核算与财务管理不规范，造成收支不实，长期挂帐等问题。

(六)深入开展效益审计，为政府职能部门提供决策依据

在2006年已开始实施的 “农村鱼塘改造资金的运用效益审计项目”的基础上，完成对石楼镇沙北村鱼塘标准化整治专项资金效益情况审计。审计表明，镇政府、沙北村两级政府对鱼塘标准化整治专项资金能严格管理，专款专用，内控制度部分健全，执行基本有效。鱼塘整治后，生产条件大为改善，管理达到标准化要求，增产增收效果十分显著；生产基础设施大为完善，大大推动了渔业的产业化、机械化、标准化发展。并引导农村养殖业率先走出科学养殖、科学创新的致富之路。但审计中同时也发现存在工程项目未到区招标办招标，镇负担的资金未及时下拨等问题。通过从经济效益、社会效益、环境效益等的审计分析及评价，客观反映这一项“三农”工作的民心工程的具体情况，向人大及相关职能部门提供决策依据，并摸索出经济效益审计的新思路。

(七) 认真开展企业审计，促进企业资产真实性

根据区领导的布置，2007年，我局开展了对区属国有企业的审计。在审计中，我们围绕“摸清家底、促进发展”的指导思想，结合对区属国有企业干部任期经济责任开展了对区房地产开发总公司和区旅游总公司进行了审计，并尝试了专项审计与委托社会中介审计组织相结合的形式进行审计，通过审计，基本摸清了企业的营运状况，堵塞了漏洞，初步提出了整改意见，为区属国有企业资产的保值、增值发挥了积极的作用。同时，通过这种审计模式，克服了审计人力资源不足的困难，提高了审计效率，是一次有益的尝试。

 (八) 加强社保专项资金审计，促进依法合规使用

根据审计署统一部署，在市审计局的指导下，围绕群众关心的热点问题对我区企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金和企业年金、工伤保险基金及生育保险基金的资产、负债和基金收支情况进行专项审计。通过审计，促进有关部门依法征收、管理和使用社保专项资金，与广州市各区横向对比，我区对上述专项社保专项资金的收、管、用等方面都达到相对规范的水平。

 (九)服务大局，认真完成上级交办的各项任务

2007年，除完成好计划任务外，我局还接受完成了区委、区政府和中央、省市等上级审计机关布置的临时工作任务。

一是完成了区委区政府交办的关于沙湾镇在桥南街行政区划调整的资产核查任务。对原属沙湾镇的三个村和企业的资产进行了清理核查工作，及时向区委区政府提交了详细资产核查报告，为上级决策提供了可靠的依据。

二是完成对区属境外企业香港宏昌远东有限公司的审计调查。通过调查，对该公司流动资产占总资产比重较大等状况，提出应考虑国际外汇市场变化的因素，采取适当措施，尽量降低因汇率变动而造成损失的风险，提出继续严格执行现行内部控制制度，加强对货币资金的管理，做好历年对外投资及收益的会计核算，特别应加强对新增投资合作项目资金的收、管、用的合规合法性进行监控，以确保政府资产的完整及增值等建议。促进境外企业盘活资产，确保政府资产保值增值。

三是完成区委、区政府交办的对10个镇广播站实施垂直管理清产核资的专项审计。通过聘请社会中介审计机构参与和局派员相结合的审计方式，核实了各镇广播站的资产状况。为区委、区政府对10个镇广播站实施垂直管理提供了决策依据。

二、加强机关建设和管理，树立审计形象

2007年，我局积极响应区委区政府号召，以机关作风建设年活动为契机，深入贯彻党的十六大、十六届五中、六中全会精神，认真学习十七大精神，深化先进性教育和排头兵实践活动，促进机关干部队伍建设，健全监督制度，促进审计队伍廉洁从政、依法审计和文明审计。

(一)改进机关作风，争创先进示范岗，支持新农村建设

根据区委的部署，我局积极开展机关作风建设年活动和开展创建共产党员示范岗活动，通过召开以“为民、务实、清廉”为主题的组织生活会和交流研讨会议，开展党课学习，深入查找存在的问题和不足，不断提高党员干部的思想觉悟，改变机关作风，提倡文明审计。2007年6月，我局被区直党工委授予首批20个共产党员示范岗单位之一。

2007年，我局继续积极参与区委关于建设社会主义新农村的活动，搞好 “双百共建文明村”和“十百千万”干部下基层驻点村的帮扶工作。石楼明星村是我局“双百共建文明村”的共建单位。在我局党支部和有关部门的大力支持下，出钱出力，建起了村的文化综合大楼，现该大楼已于年初建成，并在日前投入使用。我局驻村干部积极开展工作，帮扶村内残疾人士解决困难。先后与区残联及有关部门联系，协助该村5位残疾人就业。目前，已有2人落实了工作，有了稳定的工资收入，3人正在办理工作手续中。此外，还帮助4位残疾人办理残疾证，2位换领新证。我局驻村干部被评为广州市第二批干部下基层驻农村优秀驻村干部。

(二)加强干部队伍思想建设和廉政建设

2007年，根据区委的部署，我局按照市委、市政府关于《广州市治理商业贿赂专项工作方案》的精神和《番禺区开展不正当交易行为自查自纠检查评估实施办法》的通知要求，积极组织全体人员做好自查自纠工作、加强内部管理，从严治理存在的腐败因素的薄弱环节，坚持开展廉政建设与反腐败斗争的教育，8月深入开展纪律教育月活动，提高全体审计干部严格遵守纪律的自觉性。全局干部按照审计六项纪律和“八不准”规定。严格要求自己，全年未发现违规违纪的行为。

此外，根据《广州市番禺区贯彻落实<建立健全教育、制度、监督并重的惩罚和预防腐败体系实施纲要>工作细则》，我局成立了建立健全惩治和预防腐败体系工作领导小组及办公室，认真落实各项工作任务，做好各项牵头和配合工作，2007年3月，我局作为区经济责任审计工作联席会议召集人之一，组织有关联席会议成员单位制定本年度的区经济责任审计工作计划。上半年派出人员协助纪检监察部门查处广电系统经济案件。

(三)加强领导，搞好机关内部管理

我局认真执行区委区政府和上级审计机关的要求，完善制度，搞好机关内部管理。按照上级精神，完善政务公开制度，做好信访工作；配合组织人事部门完成工资套改工作；完成财政国库管理制度试点资金支付管理过渡工作；完善内部管理制度，2007年，我局人事变动比较大，局新班子及时调整领导工作分工，完成了局党支部改选，选举新一届党支委成员；针对审计工作的完成，提请区编办对局内部设置进行调整，增加了经济责任审计业务科，根据人事变动情况，通过竞争上岗及时对空缺的岗位进行充实，加强了队伍的领导力量。

(四)大力加强审计工作“人、技、法”的建设

一是组织人员进行培训学习。2007年，我局按照本年度的培训工作计划，有组织有计划地做好审计人员的业务培训。组织局内审计干部、员工分别参加了广州市审计局举办的 “心理健康讲座”“计算机辅助审计”“计算机舞弊和控制与审计”等培训课程，参加了区委组织部、人事局、人才中心、档案局、党校等培训班的学习，共159人次。通过培训学习，提高了审计人员的工作能力和业务水平。

二是加强审计计划管理。2007年，我局继续运用计算机辅助审计结合送达审计的模式，从而有效缩短审计周期，提高了工作效率。2007年，在完成32个审计项目中，其中计算机辅助审计26个，占81%；送达审计20个，占63%。

三是依法行政、依法审计。依法行政是机关工作的基本要求，2007年，积极参加上级审计机关和我区组织的法规学习，组织审计人员学习国家新颁布的各项法规，组织专题学习，及时让审计人员掌握最新的法规精神和行业动态，做到学法、守法和执法相结合，不断提高全体审计人员依法行政、依法审计的能力和自觉性。配合新修订《审计法》的实施，按照国家审计署5、6号令的规范要求，加强审计文书规范化，严格控制操作规范，完善审计业务档案工作，提高审计质量，防范审计风险，从而保证了审计质量和审计文书的规范化。

(五)加强审计宣传，推进内部审计工作

根据《审计法》和上级对内部审计工作的要求，我局内审协会加强对内部审计的监督和指导，积极开展审计宣传教育和开展业务培训工作。2007年4月，我局内审计协会召开了常务理事会议，制定2007年内部审计工作计划，协调安排好协会工作事务。5月份，内审协会组织区属5个单位的内部审计人员参加了南京审计学院的内审工作专题培训班。8月份，内审协会组织全区的内审人员参加内审业务培训班，有效地推动了我区的内部审计工作。

三、审计工作存在的问题

2007年，我局审计工作繁重，特别是离任经济责任审计的项目众多、覆盖面较广与审计力量不足存在一定的矛盾。2007年我局班子意识到存在的问题，已采取了调整增加经济责任审计业务科室，加强计划管理和加大力度开展计算机辅助审计结合送达审计等的措施，充分利用人力资源，全年超额完成工作任务，并在数量和质量上有所突破。但离任经济责任审计的项目多、审计力量不足的矛盾仍然存在，在收到的委托济责任审计项目中，待审计的委托项目还有23个。