番禺区审计局2008年工作总结

2008年，我局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，坚持以邓小平理论和 “三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十七大和省市各级审计工作会议精神，全面落实科学发展观，树立科学审计理念，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，较好地完成了2008年的审计工作任务，现对2008年工作作简要总结并提出2009年的工作计划：

2008年的工作情况

2008年，我局共完成审计项目55个，包括：本级预算执行情况审计1个，部门预算执行情况审计6个、财政决算审计2个，专项资金审计9个、财务收支审计4个、企业审计4个，汶川地震资金物资审计1个，效益审计1个，经济责任审计27个,完成了年度审计计划任务42个的131%，较上年完成增加23个项目，查出违规金额968万元，管理不规范金额18 331万元，上缴财政金额855万元，向上级提交审计(调查)报告55篇，提出建议216条，全部被审计单位采纳。

 (一) 认真开展本级预算执行审计，促进预算管理规范化。

根据《中华人民共和国审计法》的规定，预算执行情况审计是审计工作第一要务，今年，我局按广州市审计局的统一部署，加大了对本级2007年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计。本次审计有两个特点：一是审计覆盖面广，审计内容多。本次审计涉及审计项目16项，单位49个。审计以促进规范财政管理，提高财政资金使用效率为目标，重点揭露预算执行过程中不真实、不合法、不合规，预算分配不规范，以及预算单位隐瞒坐支收入，挤占挪用专项经费，损失浪费等问题。检查有关单位的收费是否都按规定使用财政票据及分别缴库(专户)，是否都按收支两条线的规定执行。检查预算单位的财政资金在部门预算编制上是否实行统筹安排和使用。促进各有关部门严格执行《预算法》，依法规范预算管理，提高财政资金使用效益。从完善政策制度和健全财税管理机制方面提出改进建议，促进依法理财、依法治税，规范财政管理。强化专项资金实行专款专用。二是审计投入的力量大，为做好本级预算执行情况审计，从08年2月起我局统筹安排四个业务科全面投入开展工作，按质按量完成了该项任务。

1、加强对区本级财政预算执行情况审计

2月26日 至 5月25日 ，我局对区本级财政预算执行情况进行了审计。审计结果表明，2007年我区财政预算执行情况良好。(1)基本能按照《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规组织收入、安排支出，年度财政预算实现了收支平衡的目标，完成了番禺区人大通过的财政预算。(2)所提供的会计资料基本真实地反映了番禺区2007年度本级预算执行及其他财政收支情况，预算执行及其他财政收支活动较好地遵守了有关财经法规。(3)能继续加强“收支两条线”管理和财政票据监督管理力度，进一步完善财政资金专户管理，充分发挥财政监督职能。(4)在教育和科技方面，投入资金较大，财政部门能按照年度预算及时拨付教育资金和科技三项费用。(5)在调整优化支出结构方面，确保了三农资金的投入，对教育、社会保障和就业、城市基础设施也加大投入力度，积极推动公共财政建设。

2、认真配合广州市开展地方税收完成情况审计

按照广州市审计局统一布置,我局积极配合开展对2007年度地税局税收征管情况的审计工作，同时，对部分纳税户进行延伸审计。审计表明，2007年我区地方税务局强化重点税源管理，采取积极有效措施，确保了收入的稳步增长，税收的征管工作得到进一步加强。但在抽查企业纳税情况时，也发现个别房地产纳税户存在少缴和漏缴税款的情况，我局针对问题提出了补缴税费的建议。

3、加强部门预算执行情况审计

根据广州市审计局对本级财政预算审计安排，2008年，我局对6个行政事业单位的部门预算执行情况审计。通过审计，对个别单位个人借支款项年末挂账、部分捐赠收入没有纳入收支两条线管理、专项资金未能专款专用等问题提出了审计意见，分别作出了上缴财政、归还专项资金、调帐等处理，促进有关单位加强管理，严格执行财政财务规章制度。

4、开展涉及民生专项资金审计

十七大将“改善民生”作为社会建设的重点，我局牢固树立审计为人民服务的理念，积极开展与人民群众切身利益息息相关的民生审计，努力提高服务基层、服务群众、服务大局的水平。2008年，我局配合预算执行审计，根据市审计局安排，对2007年度农村特困人员住房补贴、参战涉核军队退役人员生活补助资金、河涌清淤专项资金、残疾人专项补助资金、农村特困户残疾人住房资金、信息化专项资金、中等职业教育经费共7个专项资金进行审计。审计表明，各单位的专项资金都基本能按规定进行管理，专款专用，未发现挤占挪用现象，财政收支活动基本能遵守有关财经法规。审计同时也发现一些问题，如：个别专项资金没有按实际拨付资金入账；个别单位帐务设置不规范、未能清晰反映专项资金的收支及年末结余情况；个别单位该配套的资金未能及时足额配套；个别单位专项资金存在重复下拨。针对存在问题，我局对相关单位提出了6条加强专项资金管理的建议，促进了有关部门提高资金的使用效益和规范管理资金的水平，保障了资金的安全完整。

5、开展国有资产收益收缴情况审计

为配合本级财政预算执行情况审计，我局对番禺区物业资产经营管理有限公司的资产负债损益情况进行了审计，主要检查企业经营收益是否真实，是否按规定比例上缴国有收益等。审计结果表明，区物业经营有限公司会计核算与财务管理工作较规范，财务手续较完备。但审计同时也发现企业存在少反映利润的问题，我局作出了调增利润的处理。

（二）围绕保障民生的专项资金开展绩效审计

随着区委、区政府民生政策的贯彻落实，政府在保障改善民生的支出不断增大，人民群众对这些资金的使用效益非常关注。新型农村合作医疗是一项惠及千家万户的“民心工程”，能够改善人民群众，尤其是广大农村群众的医疗保障水平，是人民群众高度关心的热点问题。我局今年针对城乡合作医疗基金使用的真实性、合法性、效益性积极开展绩效审计。审计情况显示，我区从2005年起全面实施区办统筹新型农村合作医疗制度，经过三年多的探索和运作，取得了显著的成效，对建设社会主义新农村，构建和谐社会起到了积极的作用。但也存在基金筹集规模相对较少，目前的新型农村合作医疗主要针对大病统筹，涉及的预防保健内容小，基金支出监管未能有效控制等问题。相关部门仍需加大对定点医疗机构的财政财务收支、新型农村合作医疗专项资金使用情况的检查力度，进一步规范管理，切实维护广大人民群众的切身利益。

 (三)做好镇级财政决算审计，促进各镇依法理财

2008年，我局完成了对番禺区石碁镇、榄核镇财政决算审计，审计结果表明，2007年度两镇镇政府都能按照《预算法》及有关法律法规组织收入、安排支出，财政收支平衡，略有结余；年度财政预算通过镇人大的审批，年中能按实际情况进行了预算调整，预算调整及决算报告均经镇人大审议通过;所提供的会计资料能基本真实地反映了2007年度财政收支情况，财政收支活动基本遵守了有关财经法规，但存在收入长期挂账、财政决算收支反映不完整的问题。通过审计，对挂账收入进行了清理，促进我区各镇按照《中华人民共和国预算法》及有关法律、法规，做好年度决算工作，真实反映财政收支情况。

(四)稳步开展经济责任审计，促进领导干部认真履行经济责任

近年来，由于我区处级领导干部换届调整，领导干部调任、离任人数较多，经济责任审计任务重、项目集中，而且个别被审对象下属单位多、资金规模大，要高质量完成当前的被审任务压力很大。我局在人手紧、任务重的情况下，将开展经济责任审计作为工作难点，按照省、市的党政领导干部任期经济责任审计操作办法及经济责任审计工作联席会议制度要求，有步骤、有重点地深入开展，取得了一定的成效。

2008年，我局接受区委组织部经济责任审计任务43人，其中：上年结转23人，本年经济责任审计计划人数为14人，临时交办经济责任审计任务6人。今年共完成经济责任审计任务27人，其中：党政领导干部21人（含事业单位1人）；国有及国有控股企业领导人员6人。查出违规资金288万元，管理不规范资金11445万元，均为领导干部应负主管责任资金。经济责任审计发现的主要问题有：非税收入没有严格执行“收支两条线”管理；公款私存；专项资金没有专款专用；少缴或少代扣代缴税费；少列收支，未真实反映单位财务收支；固定资产未及时入帐；没有严格执行政府采购；个别工程项目没有按规定招投标；往来款不及时清理，部分款项长期挂账；个别单位会计核算不规范。对存在问题，我局在职权范围内按规定分别作出了相应的处理，一是应上缴财政金额282万元(其中：应补缴税费38万元)，已上缴财政250万元；二是应调账金额739万元，已调账处理金额3610万元（含上年数）；三是分析问题产生的原因，向被审计单位提出建议74条，被审计单位都能采纳，并认真落实整改。从审计的情况看，一些经常接受审计的单位财经纪律执行情况较好，制度较完善，财政管理较规范，存在的问题较少；相反，一些较长时间没有经过审计的单位存在问题较多。通过审计，加强了监督和制约，促进了领导干部依法行政的自觉性，为组织人事部门考察和使用干部提供了一些依据，也为下一阶段经济责任审计工作的重点指明了方向，在促进党风廉政建设，完善干部管理监督制度等方面发挥了积极的作用。

我局在经济责任审计中以科学发展观为指导，注重创新，积极探索有效的经济责任审计方式：一是把经济责任与财政审计、企业审计结合起来；二是加强计划管理，在全面审计的基础上突出重点，提高审计效率；三是聘请社会审计力量参与审计，努力解决经济审计任务重与审计力量不足的问题，切实保证审计质量；四是从对领导干部的权力实施有效制约的角度，不断深化经济责任审计的内容。

(五) 开展对区属境外企业的审计。

为了进一步加强境外企业的管理，保障境外企业资产保值增值。今年，我局对香港番发有限公司及宏昌远东有限公司进行了审计。审计结果表明：番发公司是以投资及物业租售业务为主的企业，作为区政府驻港机构协调境外业务的职能，经过近几年的清理调整，该公司内部债权债务比较明晰，提供的2006至2007年度会计资料基本真实地反映了其资产、负债及损益的状况，内部控制制度基本健全、执行有效；宏昌远东有限公司经营业务单一，费用开支历年较稳定，资产负债率低，内控制度较健全，会计核算与财务管理工作较规范，财务手续较完备，审计亦发现企业存在没有及时上缴利润等问题。通过审计，督促企业将滞缴的利润4200万港元上缴区财政，加深了政府对境外企业经营运作的了解，为区领导对境外企业的管理提供了决策依据。

（六）认真开展中央审计署统一布置的四川汶川地震救灾资金和物资专项审计。

根据中央审计署的统一部署，为确保救灾资金、物资按要求及时到位、严格管理和合理使用，从 5月27日起 ，我局对我区四川汶川地震救灾资金和物资进行了专项审计。我局高度重视这项工作，在时间紧、任务重的情况下，既注重这项工作的严谨性，又体现审计的时效性，按时按质地开展这项阶段性审计工作。至 2008年9月28日 止，番禺区募集救灾资金12574.59万元，救灾物资估算价值共1008.16万元（有关物资的金额为估算价值）。经审计，番禺区捐赠救灾款物安全状况良好，未发现贪污私分、虚报、挤占挪用救灾款物的情况。通过审计，基本摸清了全区抗震救灾款物的捐赠、管理和使用情况，促进了救灾款物管理严格规范、运行简捷有效，堵塞募集、拨付和管理过程中的各种漏洞，保障救灾款物真正用于受灾群众。

（七）围绕群众关心热点问题，加强社保、医保专项资金审计

我局今年继续围绕群众关心的热点问题加大审计监督力度，对社会保险基金、医保基金进行专项审计。审计结果表明，区社保办2007年度较好地履行了社会保险基金的征缴、管理和发放工作；制定了社会保险基金财务管理制度，按险种分别建帐，实行分帐核算，各险种没有相互挤占和调剂；社保办社保基金与财政局财政专户的银行存款余额相符；4项社会保险基金均纳入了财政专户实行“收支两条线”管理，专款专用；财政局与社保办登记各项社会保险基金的征缴收入总额相符，财务收支活动基本遵守了有关财经法规。但区社保办统计报表反映社会保险基金累计欠缴金额与番禺地税局和南沙地税局的报表反映社会保险基金累计欠缴金额不相符。区医保办2007年度也较好地履行了医保基金的征缴、管理和发放使用工作，并按有关政策标准结算支付业务。医疗保险基金实行了财政专户及“收支两条线”管理，能做到专款专用，制定了医疗保险基金会计及财务管理制度，财务收支活动基本能遵守财经法规的规定。但存在区医保办统计报表反映医保基金累计欠缴金额与番禺区地税局和南沙地税局的报表反映医保基金累计欠缴金额不相符的问题。对发现问题，已建议区社保办与医保办和地税部门定期核对调整相关数据，进一步加强协作，以完善医保基金管理。

   （八）围绕中心，服务大局，认真完成上级交办任务

今年以来，我局紧紧围绕区委、区政府的中心工作，坚持从服务大局出发，把促进我区经济发展作为审计工作的根本出发点，认真完成上级交办任务，并着眼从体制和制度上提出建议：如根据区府交办任务对区政府招待所进行财务收支审计，就区国资局转来多项请示有关问题向区政府提出参考意见，督促相关部门管好用好财政资金；对广东梅山糖业总公司下属广州市梅山热电厂2008年1至6月发电亏损情况进行了审计调查，通过审计，调减当期亏损额231万元，从而有效的节省了政府对企业的政策性补亏资金；今年以来，我局还积极配合各部门开展工作，如：配合春季教育收费及物价收费检查，杜绝乱收费的现象；配合区纪委对大石医院进行审计，通过审计，进一步摸清了医院运作情况，为纪委提供参考依据；同时，配合纪委做好收支两条线工作，小金库检查，充分发挥审计的监督作用，促进廉政建设。

（九）积极开展深入学习实践科学发展观活动，推动审计事业科学发展。

我局2008年紧紧围绕贯彻落实十七大精神，以科学发展观为指导，根据区委、区政府的统一部署，积极开展“解放思想争当排头兵”讨论活动与深入学习实践科学发展观活动，按照“广泛发动、深入学习、组织讨论、深化调研、主题实践”的要求认真做好学习调研阶段的工作，不断提高党员干部思想认识。同时，继续做好“双百共建文明村”和“十百千万”干部下基层驻点村的帮扶工作，通过到石楼明星村与南村草堂村开展互帮互助访谈与调研，推进“农家书屋”建设，切实做好帮扶困难党员群众工作。分析检查阶段，我局结合工作实际，努力查找不适应审计工作科学发展的思想障碍，积极开展机关作风评议，剖析工作中存在的阻碍审计事业科学发展的难题，形成领导班子分析检查报告，召开民主生活会与组织生活会，广泛听取群众投票意见，对反馈意见认真研究，边查边改，努力推进机关作风转变，以科学发展观推动审计事业科学发展。

回顾2008年的审计工作，在解放思想，开拓创新的实践中主要有以下几方面的体会：一是明确指导思想，创新审计理念。牢固树立围绕中心、服务大局的意识，坚持科学发展观，明确了现阶段审计工作的目的是从体制、制度层面发现问题并提出建议，帮助被审计单位解决问题、规范管理；二是审计业务工作重点突出，抓住区委、区政府比较关注的重点问题和涉及群众切身利益的问题开展审计；三是扩大审计成果运用，按照审计工作严在审核、重在整改、功在规范的工作思路，提高人们自觉遵守财经秩序的意识。四是加强“人、法、技”建设，加大审计培训力度，扩大计算机辅助审计覆盖面，逐步实现审计机关科学化、规范化管理，抓好审计决定落实；五是以预算执行审计为统领，实行审计工作全局一盘棋，上下一心、群策群力，促使审计组织方式不断改善、审计内容不断深化。