番禺区审计局2020年度工作总结和2021年工作计划

　　2020年，在区委审计委员会、区委区政府及上级审计机关的正确领导下，我局坚持以党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻《习近平谈治国理政》第三卷、习近平总书记关于新冠肺炎疫情防控和复工复产工作等一系列重要讲话和批示精神、习近平总书记出席深圳经济特区建立40周年庆祝大会和视察广东重要讲话、重要指示精神，认真履行审计监督职责，从讲政治、讲大局的高度谋划和推进审计工作，全力推进审计全覆盖，充分发挥审计监督在维护财经秩序、提高资金效益、推动反腐倡廉、服务经济社会高质量发展等方面的积极作用。现将有关情况总结如下。

　　一、审计任务完成情况

　　全年完成审计(调查)项目25个，查出问题金额63 535.62万元，其中：违规金额36 502.84万元、管理不规范金额27 032.78万元；审计期间整改金额10 785.39万元；审计处理处罚42 104.56万元，其中：应上交财政57.50万元、应调账处理金额5 601.73万元，应归还原渠道资金36 445.33万元；提交审计报告和专项审计调查报告32篇。提出审计建议64条。促进被审计单位建立健全规章制度15项。

　　二、工作中的主要做法和亮点

　　（一）聚焦审计监督职责，服务大局能力不断提升

　　1.以提升重大政策执行力为导向，加强政策落实跟踪审计

　　组织完成了番禺区2020年三个季度重大政策措施落实情况跟踪审计，重点实施了新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，推进复工复产政策落实、疫情期间减税降费政策措施落实跟踪审计，新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计，番禺区医疗系统清理拖欠民营企业中小企业账款情况的审计调查，民办教育方面政策落实跟踪审计等民生审计项目，促进做好“六稳”工作，落实“六保”任务。充分发挥审计监督在维护财经秩序、提高资金效益、推动反腐倡廉、服务经济社会高质量发展等方面的积极作用。

　　2.以拓展预算执行审计覆盖面为目标，加强同级财政审计

　　一是在总体分析的基础上分散核实。充分运用数字化审计模式，借助市审计局信息平台及时采集并利用财政、工商等跨部门数据。今年财政“同级审”完成对全区66家一级预算单位预算执行特定事项的综合分析，进一步拓展区一级部门预算执行审计覆盖面。二是运用审计“两统筹”方式，把本级预算执行审计与上级下发的财政存量资金统筹盘活与政府投资基金管理使用情况、政府债务及债券资金管理使用情况、涉农资金统筹整合政策落实情况、省级学前教育发展专项资金、省级工业企业转型升级专项资金、省级加强固体废物综合治理专项资金、征地拆迁资金等专题审计有机结合起来，有的放矢、突出审计重点，切实提升审计监督效能。

　　3.以推动领导干部履职尽责为重点，加强经济责任审计

　　一是根据近年机构变化和管理权属的变动，对区级经济责任审计对象进行调整，明确纳入我区经济责任审计对象名单的单位共65个。二是召开区经济责任审计联席会议，制定我区五年经济责任审计规划和工作方案，以五年为一个周期，实现我区经济责任审计全覆盖。三是积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目的组织方式的运用，今年各安排了1个经济责任+企业审计、经济责任+资源环境审计、经济责任+专项审计，进一步深化多种审计模式融合。四是初试“巡审结合”模式开展经济责任审计工作，强化了资源共享、信息互通和成果共用，与巡察形成整改合力。五是认真学习贯彻落实经济责任审计新规定，及时调整审计程序、责任界定、救济途径等内容。六是认真履行区委审计委员会办公室及区领导干部经济责任审计联席会议办公室的职能作用，加强与相关部门的协作配合。

　　4.以提高建设资金使用效益为根本，加强政府投资审计

　　一是开展广东番禺中学扩建九年一贯制学校工程项目审计、南大干线（东新高速-莲花大道）土地整治工程PPP项目专项审计调查、胜石河黑臭水体治理工程专项审计调查、洛浦街36条河涌224项整治工程审计调查。二是向工程变更管理部门定期收集一类变更项目以实施相关审计监督工作，制定政府投资公共工程建设项目全覆盖审计规划。三是借鉴其他区局的做法，借助中介力量实施工程专项审计调查，填补技术空白。四是结合对我区政府投资建设项目“底数”摸底的结果，制定《政府投资重大公共工程项目审计全覆盖工作方案（2020年7月-2025年6月）》。五是针对政府投资公共工程建设项目的重点内容和重点环节，归集发现的存在问题，剖析产生原因，提出解决思路，形成调研文章以供区政府参考决策，促有关职能部门加强管理。

　　5.以推动形成绿色发展方式为方向，探索自然资源资产审计

　　开展两个镇街党政主要领导的自然资源资产离任（任中）审计，关注自然资源资产和环境制度及指标构建和政策执行情况、贯彻落实党中央、省、市以及区委区政府关于生态文明建设的重大决策部署情况、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况、推进环境保护重点工程项目建设情况和贯彻落实党中央、省、市巡查、专项督察反馈意见的整改情况等方面。

　　（二）强化审计管理监督，推动审计工作新作为

　　1.完善审计回访机制，强化审计整改管理

　　一是加强审计整改规范化管理。制定《番禺区审计局审计整改执法监督工作规程（试行）》，明确监督工作对象、内容、工作职责、程序方式以及落实审计整改的其他措施等内容。二是通过审计整改监督管理系统对审计项目整改情况进行信息化管理。三是确定“实施回访—撰写回访报告—建立审计项目回访台账”的制度骨架，把回访工作和整改监督进行有机融合，提高审计工作的协调性。四是将回访内容拓宽至结合整改执法监督工作规程，掌握被审计单位落实执行审计报告发现问题和审计决定书决定事项的整改情况、被审计单位对审计意见的采纳情况等多个方面。五是本着“突出重点，兼顾一般”的原则，重要项目必现场回访，其他项目视整改情况现场回访和函访回访灵活调整，完成了对上年度18个审计项目回访工作。

　　2.修订业务基本流程，完善项目审理办法

　　从进一步完善制度建设出发，对审计业务基本流程和审计项目审理办法进行修订，围绕有关计划编制、审理、审计征求意见阶段等重要环节，进一步完善相关条款，更切合审计体制改革和经济责任审计新规定颁布后的新情况，为进一步规范审计项目程序奠定坚实基础。

　　3.推进内审机制建立，加大内部审计监督力度

　　一是通过专题调研、座谈、实施审计项目等途径对全区单位及部门的内审机构及开展内审工作的情况进行了摸查。二是组织全区区直部门及事业单位、镇街、区属公有企业举办内部审计工作培训班。三是逐个走访、逐个研究、逐个督促，解决各单位在推进内审工作过程中遇到的困难和疑问，并就内审机制建设、内审工作计划、人员架构等方面给予建议和指导。四是定期跟踪核查内审制度的建立情况，对各单位内审制度不完善的地方提出改进意见。

　　4.建立审计派驻专员制度，加大公有企业监督力度

　　针对机构改革后国有企业监事会职责划转的问题，结合我区实际，在保留区国资监督管理部门对区属公有企业外派监事的基础上，按照监事会成员兼任审计专员、财政局与审计局共同管理的工作思路，与区财政局联合制定《番禺区区属企业监事会成员兼任派驻审计专员的管理办法》，为进一步推动对区属公有企业主要领导人员履行经济责任情况实行审计全覆盖、增强对区属公有企业监督补充力量。目前专员办正参与2个公有企业经济责任审计项目。

　　（三）坚持党建引领，落实管党治党主体责任更加有力

　　1.全面落实主体责任，推进落实巡察等各类问题整改

　　一是坚决抓好巡察组反馈意见的整改落实。截至2020年10月，巡察组反馈的七大方面23个问题共55个细项中，已全部完成整改；建立健全制度18个；制定工作清单6个；整改期间清退违规款项1.39万元，立行立改清退违规款项1.85万元，追缴补缴工会费1.95万元。同时，做好何书记点人点事问题整改情况汇报工作。二是认真抓“落实全面从严治党主体责任 营造良好政治生态”专题民主生活会整改落实工作，截至2020年10月，已基本完成整改。三是做好加强和规范党内政治生活情况总结工作，对问题整改情况进行“回头看”，对建章立制情况再检查、再检验。

　　2.务实创新抓党建工作，有力推进标准化建设

　　一是加强组织领导。成立党组成员和党支委委员为架构的党建工作领导小组，为切实加强我局党建工作，推动党建各项工作开展提供有力保障。二是从严抓实各类教育。系统学习党章、党的十九届四中、五中全会精神以及《习近平谈治国理政》第三卷、习近平总书记关于新冠肺炎疫情防控和复工复产工作等一系列重要讲话和批示精神、习近平总书记出席深圳经济特区建立40周年庆祝大会和视察广东重要讲话、重要指示精神，组织党员干部到村居、小区等疫情防控要点开展主题党日活动，派遣党员参与祈福新村疫情防控“尖刀班”工作，深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化。三是明确职责压实责任。制定《番禺区审计局党支部工作手册》和《番禺区审计局2020年党建工作任务清单》，明确党组织工作流程，明确支委委员职责，明确党组班子及班子成员、党支部及支委成员、党小组及全体党员的2020年党建工作任务，压实责任。四是完善“三会一课”制度。修改完善支部大会制度、支部委员会制度、党小组会制度、党课制度等制度建设。五是规范党组织生活。按规定定期开展“三会一课”和主题党日活动，指定人员做好记录收集工作。六是做好发展党员工作。本年度至今已接收2名预备党员、各新增1名发展对象和入党积极分子。

　　3.筑牢廉政“防火墙”，纪律规矩意识不断增强

　　一是开展局党组2019年以来落实全面从严治党“两个责任”自查自纠工作，认真贯彻落实“党要管党、从严治党”的重大政治任务，坚持责任担当，扎实有效推进各项工作。二是加强党风廉政建设工作研究部署，党组书记承担党风廉政建设“第一责任人”责任，牵头制定《番禺区审计局2020年党风廉政建设和反腐败工作计划》。三是认真落实“一岗双责”工作机制，落实党组领导班子“每半年听取一次党风廉政建设和反腐败工作情况汇报”等工作机制。四是进一步落实《番禺区关于落实党风廉政建设“两个责任”的实施意见》，制定《党组书记责任基本清单》和《党组领导班子其他成员责任基本清单》，确保权责一致。制定《2020年度番禺区审计局党组推进党风廉政建设工作责任清单》，压实党风廉政建设工作主体责任。五是强化廉政风险防控管理。修订本单位党和行政一把手权力清单，组织全局部门和人员重新制作廉政风险防控表，严格按照廉政风险所属范围及危害程度重新定级。六是充分运用“第一种形态”，发挥谈话制度的教育、提醒和警示功能，并在重要节日和关键节点发送廉政提醒短信。七是加强纪检监督。纪检委员牵头制定《番禺区审计局纪检委员履职制度》，为纪检委员发挥作用提供保障。分管廉政建设工作的局领导对科级领导职务干部选拔考察对象廉政方面审核把关，负责指导审计回访工作开展。八是严格执行审计回访制度，对上半年组织实施的审计项目执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律情况进行了回访，未发现审计人员有违纪违法行为。

　　4.强化意识形态引导，提高信息报送质量

　　一是将意识形态工作列入局党组中心组理论学习计划和党建年度工作要点，纳入全局重要议事日程，纳入党建工作责任制。二是先后召开意识形态工作专题、意识形态分析研判会，采取个人和集体谈话等方式，加强对干部职工的日常思想教育和引导，进一步做好正面思想舆论引导工作。三是制订《番禺区审计局党建宣传审批流程》，明确党建宣传资料上墙实行三级审批制度。四是强化对政务信息的管控，11月起全部工作群转到粤政易平台并注销微信工作群。五是做好党风廉政、垃圾分类、安全保卫、健康素养等的短信发送提醒工作。六是提高信息报送质量。2020年，共组织书写简讯37篇，被采用2篇；工作交流22篇，被采用8篇；问题对策11篇，被采用2篇；调研类2篇，被采用1篇；区领导动态5篇，被采用5篇。

　　（四）服务中心大局，扎实做好其他各项工作

　　1.配合上级审计机关和区委区政府及相关部门推进工作

　　（1）按照区委区政府工作安排，抓好省审计厅对我区党政主要领导干部审计的整改工作，协助组织各单位完善整改台账，严格把关各单位整改落实措施，确保整改落实到位。收集汇总整改情况，代拟整改报告。提出建议，举一反三，完善机制。

　　（2）按照区政府交办任务，抓好广州市2020年第一季度贯彻落实国家和省重大政策措施情况跟踪审计，审计署广州特派办重大政策审计项目涉及番禺区事项的核查和整改情况，广州市建设工程项目招标投标情况专项审计调查、广州市人民政府关于2018年度市级预算执行和其他财政收支审计、广州市进一步扩大对外开放积极利用外资若干政策措施实施情况专项审计调查、广州市区乡村振兴绩效专项审计调查、广州市水库移民专项资金审计、广州市区乡村产业振兴专项审计调查等发现问题的整改工作，督促各单位落实整改。同时，跟进相关工作并出具《番禺区综合治税情况的专题报告》和《番禺区洛浦街计划外河涌综合整治工程专项审计调查情况的报告》。开展2020年上半年番禺区房产税、城镇土地使用税减免合理、合规情况调查工作，配合区纪委监委开展番禺区对口帮扶梅州市五华县精准扶贫精准脱贫专项审计。

　　（3）派遣年轻干部参加审计署广州办和省审计厅联合开展的广东省2019年税务部门税收和非税收入征管审计项目工作；派遣干部参加2020年度县级地方党委政府主要领导干部经济责任异地同步审计工作；派员配合市局赴毕节市开展2020年度东西部扶贫协作跟踪审计。

　　2.充分发挥参谋作用，促进相关工作的监管

　　2020年，我局先后对政府采购中使用番禺产品及服务情况、综合治税情况、公建配套设施管理使用现状、区属企业监事会成员兼任派驻审计专员的管理深入开展调研，并形成相关调研报告或工作汇报呈报区政府，并经区常务会议讨论。同时，针对我区政府投资工程项目建设环节的弊病与防治书写调研文章，上述均促进了相关工作的监管。此外，我局在如下重点审计领域的工作，如番禺区2020年第一季度、第二季国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计、番禺区级2019年度预算执行和其他财政收支审计的相关审计报告均经区常务会议讨论并压实整改工作责任。

　　3.按照中央省市区各级要求做好新冠肺炎疫情防控工作

　　局党组带头落实管控责任，扎实做好本单位预防和控制工作。一是制定防控应急预案，及时、全面掌握干部职工健康状况和居家情况，教育引导干部职工落实防护措施，发动全体干部职工及其家庭成员在“穗康”小程序填报来穗和个人健康信息。二是细化单位办公场地防控措施并加以落实，同时做好口罩、消毒液等防控必需品的供应保障。三是加强宣传引导，要求全体干部职工响应国家少出门的号召，避免人群密集情况，做到不造谣、不传谣、不信谣。四是形成疫情防控工作常态化，持续跟进并做好相关工作。

　　4.进一步规范选人用人和人事管理工作

　　一是严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》规定开展2020年番禺区审计局正科级领导职务干部选拔任用工作和公务员职级晋升工作，进一步规范干部选拔任用工作。二是对我局自行管理的人事档案查漏补缺，进行整理装订，更新目录和干部职务变动登记表。三是针对后备干部储备不足问题，制订五年人才规划。四是根据区委组织部要求，派出1名干部到区委组织部跟班学习3个月人事档案工作。

　　三、问题和不足

　　（一）审计力量有待进一步充实

　　我局公务员管理人员平均年龄50岁，全部为45岁以上的人员，占在职公务员比例为55%，人员老化现象明显，身体素质及综合知识已难以符合新时代审计工作的要求。新晋公务员独当一面尚需时日，年龄结构处于青黄交接期。机构改革后行政编制25人，目前在编在职22人，拟新招录2人，但离全面实现经济责任审计“全覆盖”、部门预算执行“全覆盖”、重大工程项目审计“全覆盖”所需一线人员力量仍不足够。

　　（二）专业知识结构不均衡

　　目前我局人员专业均以审计和会计为主，在信息化审计为主，人工为辅的新型审计方式上，缺少复合型人才；在重大工程建设项目审计、自然资源资产审计上，没有相关专业人才。人才配备不全面直接影响了各项工作的有效开展，难满足新时代审计工作的发展需要。

　　四、2021年工作计划

　　接下来，我局审计工作将在区委审计委员会的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党中央、省市区的方针会议精神，认真贯彻落实习近平总书记各时期的重要讲话和批示精神，聚焦打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，大力推动审计全覆盖，走高质量内涵式审计发展路子，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为保持我区经济持续健康发展和社会大局稳定提供坚强保障，从讲政治、讲大局的高度谋划和推进审计项目计划的执行工作。下阶段，着重做好以下几项工作：

　　（一）深化政府财政审计工作。紧紧围绕财政“重点、热点、难点”问题，把亟待解决、政府关心、人大关注的问题作为审计重点，把公务消费开支情况作为审计的重要内容。将财政审计与经济责任审计和政府投资审计等多种审计形式结合，丰富财政审计的广度和深度。

　　（二）深化领导干部经济责任审计工作。推进巡审结合模式，完善审计移送问题线索反馈制度，探索审纪结合机制。继续细化审计全覆盖的长期规划，不断加强干部权力运行监督。

　　（三）深化专项、绩效审计工作。围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务问题，关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对涉及人民群众切身利益的医疗、教育等公共领域专项资金的审计。加大专项资金和政府投资审计项目绩效审计力度，促进勤俭节约，把钱用在刀刃上。

　　（四）深化政府投资项目审计工作。在经济责任审计等其他审计项目中融入工程审计内容，对一定比例的一类变更工程开展专项审计。推进工程全覆盖审计，提高政府投资项目审计质量和审计效率，提高财政资金的使用效益。

　　（五）加强审计成果转化利用。一是从规范管理，防范风险的角度出发，从体制机制上提出解决问题和预防问题的办法。二是对审计报告内容进行总结归纳和分析提炼，把握普遍性和规律性问题，形成综合性和具有前瞻性的审计分析成果。三是建立健全整改跟踪落实机制，对报告中发现问题的整改情况进行全面反馈和检查，督促被审计单位认真整改。

　　（六）完善内部审计指导和管理。继续推进内部审计队伍建设，对各镇街及下属单位较多的部门加强指导，不定期组织培训，选取合适的审计项目让内部审计人员共同参与，实行以审代培，提高业务水平，以更有利于落实审计全覆盖，提高审计监督效果。

　　（七）积极探索大数据分析审计方法。改变过去单凭工作经验及审计人员个体责任心作为审计依托的状况，探索大数据分析等科学审计方法的运用。拟利用上级数据分析平台，做好审计对象的财务电子数据、业务数据收集，完善数据库建设。

　　（八）加强后勤管理工作。一是对加班、休假、用餐管理等试行信息化管理，提高相关工作效率。二是进一步贯彻落实制止餐饮浪费行为，做好公务用车管理、垃圾分类管理、控烟管理、安保监控管理、文明单位创建、健康促进机关创建等工作，进一步提高后勤工作的管理质量。

　　（九）加强队伍建设。一是加强党风廉政建设，严格依法履行审计职责，严格遵守审计工作“八不准”纪律、保密纪律和各项廉政纪律，自觉接受各方面监督。二是以配备工程和计算机专业为主的审计助理为契机，优化人员结构，有效补充审计力量。三是继续开展公务员职务职级晋升选拔任用工作，形成激励机制，提高人员工作积极性。四是不断加强对审计干部职工的教育，着力提升审计干部职工的业务能力水平，力争打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的新时代审计干部队伍。