关于广州市番禺区2019年上半年预算执行情况和2019年第一次预算调整方案的报告

 

——在广州市番禺区十七届人大常委会第三十次会议上

番禺区人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

按照《预算法》的规定和区人大常委会的工作安排，受区政府的委托，现将我区2019年上半年预算执行情况和2019年第一次预算调整方案报告如下，请予审议。

一、2019年上半年预算执行情况

2019年，区财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话精神，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，围绕区委区政府的决策部署，继续实施积极的财政政策，落实供给侧改革和减税降负各项政策措施，积极盘活存量资金，全力争取政府专项债券额度，从严压减一般性项目支出，将有限的财政资金花在“刀刃”上，为保障我区经济持续健康发展和社会稳定大局、推动我区融入粤港澳大湾区发展、实现“四个走在全国前列”争当排头兵提供财力支撑。

（一）一般公共预算

    1、收入执行情况

1-6月，全区一般公共预算收入545,204万元，完成年初预算的53.59%，较序时进度快3.59个百分点，同比增收14,017万元，增长2.64%,增速在全市11区中居第七位。

    从收入结构看，税收收入419,410万元，同比减收29,983万元，下降6.67%。非税收入125,794万元，同比增收44,000万元，增长53.79%。

     从分部门收入情况看，税务部门收入442,079万元，同比减收36,427万元，下降7.61%；财政部门收入103,125万元，同比增收50,444万元，增长95.76%。

增收的主要原因有：一是上半年免抵调增增值税收入65,670万元，同比增收31,446万元，增长91.88%；二是区财政局（国资局）上缴番禺客运站征地款22,702万元，带动国有资源(资产)有偿使用收入实现27,348万元,同比增收18,919万元，增长224.44%;三是从2019年1-6月土地出让收益中计提教育资金和农田水利建设资金32,034万元，同比净增。

    减收的主要原因是落实减税降费政策，税收收入增速出现负增长；受小微企业普惠性税收减免及去年同期基数较大的影响，上半年多税种出现减收情况：

从税种上看，剔除免抵调因素，受增值税税率降低等减税降负政策的影响，增值税收入152,168万元，较去年同期减收28,950万元，下降15.98%；企业所得税收入84,742万元，同比减收13,164万元，下降13.45%。

从行业上看，2019年上半年，受汽车排放标准提高、市场竞争加剧等因素影响，我区汽车制造业总产值有所下降，加上增值税税率下降的影响，广汽集团及上下游企业（含广汽传祺汽车销售有限公司）合计缴纳区库税收20,942万元，较去年同期减少35,960万元，下降63.20%；受“房住不炒”房地产调控政策持续不松懈的影响，房地产行业税收持续下降，同比减收10,845万元，下降12.71%；制造业是我区的主导产业，也是我区税收贡献的第一大行业，上半年制造业税收收入共计165,293万元，同比减收9,351万元,下降5.35%。

2、支出执行情况

1-6月，全区一般公共预算支出737,180万元，完成省考核支出进度的52.10%，超序时进度2.10个百分点，同比增支70,683万元，增长10.61%。其中，区级支出615,107万元，同比增支68,934万元，增长12.62%；镇级支出122,073万元，同比增支1,749万元，增长1.45%。全区非营利性服务业财政支出(“八项支出”)641,716万元，同比增支127,506万元，增长24.80%。

（二）政府性基金预算

 1、收入执行情况

1-6月,全区政府性基金预算收入810,768万元，为年初预算56.36%，比序时进度快6.36个百分点，同比增收489,903万元，增长152.68%。其中，国有土地使用权出让收入745,142万元，同比增收489,884万元,增长191.92%。增收的主要原因是我区今年土地招拍挂工作加快推进，广汽项目等相关地块顺利出让，推动我区政府性基金大幅增收。

2、支出执行情况

1-6月，全区政府性基金预算支出859,374万元，为年初预算的57.08%，同比增支373,664万元，增长76.93%。受国有土地使用权出让收入进度加快和上级新增债券下达影响，国有土地使用权出让收入安排的支出742,423万元，同比增支313,502万元，增长73.09%；城市基础设施配套费安排的支出66,655万元，增支48,153万元，增长260.25%。

（三）国有资本经营预算

1、收入执行情况

1-6月，全区国有资本经营预算收入为2,500万元，为南村镇上缴自来水厂转让收入，完成年初预算的10%，同比增收1,990万元。

2、支出执行情况

1-6月，全区累计完成国有资本经营预算支出1,500万元，为年初预算的8.57%，同比减支1,245万元，下降45.35%。主要是拨付区创业投资引导基金2018年财政出资款1,500万元。

（四）财政专户预算

1、收入执行情况

上半年，区级财政专户预算收入10,207万元，为年初预

算的20.4%，同比增收2,132万元，增长26.4%。增收主要是医疗收入比去年同期有所增加。

2、支出执行情况

上半年，全区完成财政专户预算支出12,814万元，为年

初预算的24.48%，同比增支8379万元，增长188.93%。增支的主要原因是卫生健康支出比去年同期有所增加。

（五）地方政府新增债券情况

1、新增债券下达情况

2019年6月市下达我区新增债券资金240,000万元，期限5年期，利率3.34%，其中：安排番禺汽车城土地储备项目12,399万元、长隆集团存量土地CDE地块227,601万元。

2、2019年上半年债务化解情况

我区严格按照化债方案履行偿债责任，截至2019年6月，我区已累计拨付地方政府债券还本付息及服务费38,746.87万元,其中：还本7181万元、付息31,299.95万元、服务费265.92万元；使用土地储备专项资金偿还隐性债务思科智慧城（一期）土地收储项目1136.28万元、华凌空调旧厂房改造收储项目711.02万元、农村土地储备项目20,000万元，并通过企业自有资金偿还污水处理项目债务823.28万元，合计化解存量隐性债务22,670.58万元。

3、政府债务限额情况

我区2018年地方政府债务限额1,696,534万元（其中：一般债务554,678万元、专项债务1,141,856万元），结合2019年市财政局新转贷我区土地储备新增专项债券资金240,000万元，预计我区2019年债务限额为1,936,534万元（其中：一般债务554,678万元、专项债务1,381,856万元）。截至本次预算调整期，市财政局尚未正式下达我区2019年地方政府债务限额，最终限额以市分配额度为准，届时我局将按照相关程序报区政府批准后向社会公开。

二、2019年预算调整方案

根据中央及省、市关于进一步加快预算执行管理、清理盘活财政存量资金等相关规定，以及区财税部门和土地管理部门对全年收入的预测，结合区委区政府确定的急需安排的新增支出需求，按照预算法等相关规定和“收支平衡”的原则，拟定区本级第一次预算调整方案如下：

（一） 一般公共预算

1、收入预算

经财税部门测算，预计调整后我区2019年一般公共预算收入为1,017,300万元，与年初预算持平。结构如下：

（1）税收收入788,382万元，比年初预算减少55,892万元，下降6.62%，占收入总额77.50%。下降的主要原因是受宏观经济走势和国家降税减费政策影响，重点企业税收有所下降。

（2）非税收入228,918万元，比年初预算增加55,892万元，增长32.3%。增收的主要原因是多渠道盘活国有资产及按规定计提教育资金和农田水利建设资金。

按现行财政体制计算，全区一般公共预算收入1,017,300万元，加上上级转移性收入493,377万元、上年结余35,570万元、调入资金192,060万元，动用预算稳定调节基金119,121万元（年初稳定调节金65,740万元加上调入周转金53,381万元），减去对市转移性支出260,301万元后，预计全年一般公共预算可支配财力为1,597,127万元，比年初预算可支配财力1,461,959万元增加135,168万元，增长9.25%。增长的主要原因是动用预算稳定调节基金及收回存量资金调入一般公共预算。

2、支出预算

根据全年财力预测，结合目前区政府重点项目和各项政策性支出需求以及各项支出进度情况，通过调入资金16,048万元和动用预算稳定调节基金119,121万元，调减年初预算已安排但无法如期开展或不需要再支付的项目资金20,387万元，对本次调整后可安排的区级一般公共预算合共155,556万元建议安排如下：

（1）根据《关于全面启动我市机关事业单位职业年金缴费征收工作的通知》，从2019年6月起我区机关事业单位工作人员职业年金缴费工作正式实施。根据区人社局测算数据铺排预算,追加机关事业单位工作人员职业年金缴费12,458万元。

（2）政策性增资及住房公积金、住房改革性补贴等调整相应增加支出37,527万元，并按区人社局核定数追加预算安排。

（3）由于从2017年4月起停征新型墙体专项资金，以前年度预收的散装水泥专项资金及新型墙体专项资金并入国库，由区住建局根据实际需要向区财政申请资金退还有关企业。2019年需退还新型墙体材料及散装水泥专项资金1,207万元。

（4）各镇街社区卫生服务中心、慢病站、区疾控中心等医疗卫生经费支出从财政专户转列一般公共预算支出24,000万元。

（5）根据区政府批复区城管局补发环卫工人工资和调整市政环卫保洁经费的精神，补发环卫工人2018年工资、提高2019年市政环卫保洁经费4,345万元。

（6）追加镇体制财力返还34,784万元

（7）追加学前教育经费5,053万元

（8）追加城市基层党建经费1,498万元

（9）追加专利发展资金2,700万元

同时，根据《广东省财政厅关于树立过紧日子思想严控一般性支出的意见》关于2019年一般性支出压减5%的要求，预算单位共压减一般性支出12,009万元；由于预测教育费附加收入减少，相应压减用教育费附加安排的专项资金9,847万元；结合项目支出进度，调减消防大队专用及一般材料购置1,411万元等等。

由于在年度预算执行中存在较多难以预见的支出，上半年共发生项目调剂81,510万元（剔除转移支付至镇街和主管部门二次分配的项目），主要是动用年初预留增人增资17,870万元、因项目实施需要在部门之间调整的支出63,640万元。

调整后，全年一般公共预算支出为1,597,127万元，比年初支出预算1,461,959万元增加135,168万元，增长9.25%；比上年度支出预算1,379,323万元增加217,804万元，增长15.79%。

（二） 政府性基金预算

1、收入预算

预计我区全年基金预算收入为1,382,658万元，比年初预算1,438,600万元减少55,942万元，下降3.89%；比上年实绩增收515,083万元，增长59.37%。减收的主要原因是预计2019年可计提的土地收益政策性资金56,000万元，比年初预算有所增加，从而导致基金预算收入减少。

基金预算收入加上上年结余97,704万元、上级转移性收入34,893万元，减去上解支出1,341万元、调出资金168,512万元后，全年基金预算可支配财力为1,345,402万元，比年初预算可支配财力1,401,344万元减少55,942万元，比上年度可支配财力1,168,486万元增加176,916万元，增长15.14%。

2、支出预算

根据项目实施进度和资金需求情况，调减预留镇街土地出让收益分成返还款10,000万元、金光东隧道注资款15,000万元、消防大队车辆购置经费2,445万元、黑臭河涌两岸建(构)筑物清拆补偿费2,114万元，调减区土发中心土地储备专项资金42,773万元。调减的项目资金主要安排用于市政道路管养经费2,000万元、社会主义新农村建设资金1,000万元、市政环卫保洁及公园绿化养护经费2,708万元、预留基建资金26,594万元。

上半年，按项目实施进度和资金需求情况，及时对个别项目资金进行了调剂安排，基金预算共发生项目调剂51,042万元（剔除转移支付至镇街和主管部门二次分配的项目），主要是将广汽中路延长线工程1960万元调剂用于广明高速辅道扩建；将万博商务区人防工程2,500万元调剂用于无开发商住宅小区重置雨水系统建设；将金光东大道工程2,240万元调剂用于南浦三桥和南村绍兴安置区建设；在预留基建款中调剂6,000万元用于东郊村安置区工程、10,000万元用于万博商务区及周边基础设施建设。

经调整后，全年基金预算支出调整为1,345,402万元，比年初预算1,401,344万元减少55,942万元，下降3.99%；比上年支出预算1,168,486万元增加176,916万元，增长15.14%。

（三） 国有资本经营预算

1、收入预算

经预测，我区全年国有资本经营预算收入为25,000万元，与年初预算持平，比上年实绩减少13,073万元，下降34.34%，其中利润收入22,500万元、产权转让收入2,500万元，。

国有资本经营预算收入加上上年结余5万元，减去调出资金7,500万元，预计全年国有资本经营预算可支配财力为17,505万元，与年初预算持平，比上年实绩减收13,073万元，下降34.34%。

2、支出预算

按照“以收定支”的原则，结合各单位上报的用款计划，国有资本经营支出预算调整如下：调减区经济发展总公司职工宿舍水电改造工程款90万元、万博基金小镇财政扶持资金661万元；追加预留企业补助资金751万元。

经过上述调整后，国有资本经营预算支出为17,505万元，与年初支出预算持平。

（四）财政专户预算收支计划

1、收入预算

预计我区2019年财政专户资金预算收入25,377万元，比年初预算减少24,657万元，减少的主要原因是医疗收入调整为一般公共预算收入。加上年结余资金12,053万元，财政专户可支配财力合计为37,430万元，比年初预算下降28.49%。

2、支出预算拟安排情况

按照“专款专用”的原则，全年财政专户资金支出预算拟安排37,430万元，比年初预算安排的支出52,340万元减少14,910万元。主要是将医疗支出24,000万元调整为一般公共预算支出，同时新增安排校园安保经费4,937万元、镇街中小学基建1,241万元、新造职业技术学校扩建工程1,654万元等等。

(五)债券转贷收支与债务化解计划

1、债券转贷收支

市下达我区2019年地方政府土地储备新增债券资金240,000万元，其中：番禺汽车城土地储备项目12,399万元、长隆集团存量土地CDE地块新增债券资金227,601万元。区财政将严格按照债券资金使用范围和规定，专款用于我区汽车城与长隆土地储备项目，年内支出完毕。

2、债务化解计划

我区将进一步落实化债计划，坚决防范化解政府债务风险，2019年下半年区本级财政安排28,652.78万元用于到期债券还本付息,在土地储备专项资金预留偿还思科、华凌政府购买服务与土储后续融资隐性债务109,889.22万元，切实化解存量债务，确保完成年度化债目标。

以上报告，请予审议。

2019年第一次预算调整计划表

2019年第一次预算调整收支表